Առևտրային վարկ՝ պայմաններ, ձևեր, դրույքաչափեր

2024 Հեղինակ: Howard Calhoun | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2024-01-17 18:55

Բիզնեսները հաճախ միմյանց վճարում են կոմերցիոն վարկով: Այսպիսով, յուրաքանչյուր ընկերության համար ավելի հարմար է ներգրավել փոխառու միջոցներ, քան սեփական միջոցները շրջանառությունից հանելը։ Այս մեթոդը հատկապես տեղին է փոքր ընկերությունների համար, որոնք պարզապես չունեն իրենց սեփական խնայողությունները, ուստի զարգացման համար նրանք պետք է միջոցներ ներգրավեն բանկերից կամ երրորդ կողմի կազմակերպություններից: Առևտրային վարկը համարվում է փաստացի ելք բարդ իրավիճակից, և այն ներկայացված է մի քանի ձևով. Այն սահմանում է մի շարք դրույքաչափեր և պայմաններ, այնպես որ դուք պետք է լավ պատկերացնեք գրանցման կանոնները, որպեսզի երաշխավորեք փոխառու միջոցների արդյունավետ օգտագործումը:

Հայեցակարգ

Չնայած այն համարվում է վարկ, այն ունի բազմաթիվ առանձնահատկություններ.

• պետական կամ առևտրային բանկերին նման վարկեր մի տրամադրեք, քանի որ ֆիրմաները դրա համար համագործակցում են միմյանց հետ, հետևաբար բանկային հիմնարկի տեսքով միջնորդ ներգրավված չէ.
• այս գործընթացի համար հատուկ լիցենզիա չի պահանջվում;
• նման գործարքը չի գործում որպես առանձին գործընթաց, հետևաբար դրա համար հատուկ պայմանագիր չի կազմվում, քանի որ.ձևավորվում է միայն հիմնական պայմանագրի լրացուցիչ համաձայնագիր;
• ընկերությունները և ձեռնարկությունները իրենք են հանդես գալիս որպես փոխատուներ և փոխառուներ;
• թույլատրվում է, որ մասնակիցները լինեն անհատներ կամ անհատ ձեռնարկատերեր։

Առևտրային բանկերի կողմից տրամադրված վարկերը չեն համարվում առևտրային, քանի որ դրանք ներկայացված են դրամական արտահայտությամբ։ Երբ ձեռնարկությունների միջև կնքվում է համապատասխան պայմանագիր, վարկը սովորաբար ներկայացվում է կոմերցիոն ձևով: Այս պայմաններում գործարքը փոխլրացնող է, ուստի պարզ գրավոր ձևը հարմար է դրա արտահայտման համար:

Ինչո՞վ է այն տարբերվում բանկային վարկերից:

Առևտրային վարկը գործարք է, որի կողմերը բանկային գործունեության լիցենզիա չունեցող տարբեր ընկերություններ են: Այն կարող է տրամադրվել և՛ վաճառողի, և՛ գնորդի կողմից, ուստի այն կարող է արտահայտվել որպես ապառիկ պլան, տարկետում, կանխավճար կամ կանխավճար։

Առևտրային վարկը շատ տարբերություններ ունի բանկային կազմակերպությունների կողմից առաջարկվող ստանդարտ վարկից:

Չափանիշ	Առևտրային վարկեր	Բանկային վարկեր
Վարկատու	Տարբեր իրավաբանական անձինք, ֆիզիկական կամ անհատ ձեռնարկատերեր, ովքեր միմյանց հետ կնքում են տարբեր պայմանագրեր՝ կապված ապրանքների մատակարարման հետ	Միայն լիցենզավորված բանկային հաստատությունները
Ներկայացման ձև	Ապրանք	Փող
Տոկոսադրույքներ	Ցածր, տատանվում է 3-ից մինչև 15 տոկոս	Բարձր, իսկ տարբեր վարկերի համար դրանք կարող են հասնել նույնիսկ 50%
Վարկի վճարներ	Ներառված է ապրանքի գնի մեջ	Որպես ֆիքսված կամ լողացող տոկոս, որը կախված է տրամադրված վարկի չափից

Այսպիսով, առևտրային բանկերը տրամադրում են վարկեր, որոնք էապես տարբերվում են առևտրային վարկից, ուստի այս հասկացությունները չպետք է շփոթել:

Առևտրային վարկի ձևեր

Այն կարող է ներկայացվել տարբեր ձևերով, որոնցից յուրաքանչյուրն ունի իր առանձնահատկությունները։ Ընկերությունների միջև պայմանագրի ձևավորման գործընթացում բանակցվում է կոնկրետ ձև: Միաժամանակ որոշվում է, թե ինչպիսին է լինելու վարկի տրամադրման կարգը, ինչ սակագներ և կոմերցիոն վարկի այլ պայմաններ են սահմանվելու։ Շատ դեպքերում նման գործընթացը ձևակերպվում է հիմնական պայմանագրի լրացուցիչ համաձայնագրի տեսքով:

Եթե հիմնական կոնտակտը ձևավորվում է գրավոր, ապա կոմերցիոն վարկի պայմանագիրը կնքվում է նույն ձևով։ Նույնը վերաբերում է փաստաթղթերի գրանցմանը։

Առևտրային վարկի ձևերը բազմաթիվ են, բայց ամենատարածվածներն են.

• Կանխավճար. Դա մասնակի վճարում է, որը կատարվում է գնորդի կողմից, ուստի նա հանդես է գալիս որպես պարտատեր։ Ելնելով պայմանագրի պայմաններից, նա վճարում է դրա համար մինչև ապրանքների ուղղակի ստացումըլրիվ արժեքը։ Վարկի ժամկետը սկսվում է կանխավճարը փոխանցելու պահից և ավարտվում է այն օրը, երբ գնորդը կստանա իր ապրանքը։
• Կանխավճար. Ելնելով պայմանագրի պայմաններից՝ գնորդը բոլոր ապրանքների համար նախապես վճարում է ամբողջությամբ, ուստի նա նույնպես պարտատեր է։ Կանխավճարը ենթադրում է, որ ծառայությունները մատուցվում են կամ ապրանքներն առաքվում են վաճառողի կողմից գումարը ստանալուց որոշ ժամանակ անց: Հետևաբար, վարկի ժամկետը կարող է զգալիորեն տարբերվել՝ կախված պայմանագրում նշված պայմաններից:
• Ուշացում. Առևտրային վարկի այս ձևի տրամադրումը ներառում է վաճառողին ապրանքների առաքում կամ ծառայություններ մատուցելու համար, և դրանց դիմաց վճարումը նա կստանա ավելի ուշ: Այն կարող է ներկայացվել մի քանի դրամական փոխանցումներով կամ մեկ խոշոր վճարումով։ Պայմանագրում նախապես սահմանված է այն ժամանակը, երբ պետք է փոխանցվեն միջոցները։ Պարտատերը վաճառողն է, ուստի նա կարող է պահանջել դրամական միջոցների վերադարձի ժամանակին: Եթե այս պայմանը չկատարվի, ապա կոմերցիոն վարկի դեպքում գանձվում են տուգանքներ։ Դրանք կարող են ամրագրվել պայմանագրում կամ հաշվարկվել՝ ելնելով վերաֆինանսավորման տոկոսադրույքի չափից։
• Ապառիկ. Պարտատերը վաճառող է, ով ցանկանում է վաճառել իր ապրանքը, ուստի համաձայնում է, որ դրանք վճարվեն ոչ թե ամբողջությամբ, այլ մասամբ հավասար վճարներով։ Կազմվում է հատուկ ժամանակացույց, որի հիման վրա գնորդը պետք է վճարի ապրանքի համար։

Այսպիսով, կոմերցիոն վարկը կարող է ներկայացվել տարբեր ձևերով, ինչպես նաև տրամադրվում է տարբեր ձևերով։Յուրաքանչյուր մեթոդ ունի իր առանձնահատկությունները, ուստի այն պետք է առանձին ուսումնասիրվի վաճառողների և գնորդների կողմից:

Մուրհակի վարկ

Այն համարվում է կոմերցիոն վարկի ամենատարածված մեթոդը: Հաշվարկների համար օգտագործվում է գրավոր պարտավորություն, որում սահմանված է կոմերցիոն վարկի ճշգրիտ գումարը։ Հենց այս միջոցները պետք է տրամադրվեն վարկառուի կողմից փոխատուին։

Վարկավորման այս մեթոդն օգտագործելու համար կարող են օգտագործվել տարբեր մուրհակներ.

• Անհատական մուրհակ. Այն կոչվում է այլ կերպ պարզ, և միևնույն ժամանակ դրա օգտագործումը պահանջում է, որ գործարքին մասնակցեն երկու կողմ։ Սահմանվում է կոնկրետ ժամկետ, որի վերջում գզրոցը, որը վարկառուն է, պայմանագրում նշված գումարը վճարում է պարտատիրոջը։ Սովորաբար, նման հաշիվը օգտագործվում է ներքին հաշվարկների համար:
• Նախագիծ. Այդպիսի մուրհակը կոչվում է մուրհակ։ Այն ենթադրում է, որ գործարքի մեջ ներգրավված է լրացուցիչ երրորդ կողմ: Գզրոցը, որը պարտատերն է, փոխառուի կողմից ի դեմս փոխառուին ցույց է տալիս, թե երբ պայմանագրով նախատեսված ապրանքները պետք է վճարվեն երրորդ անձի օգտին, որը կոչվում է փոխանցող: Որպես կանոն, նման օրինագիծը օգտագործվում է միջպետական բնակավայրերի համար: Նման պայմաններում վճարողը արտահանողի բանկն է։

Այսպիսով, ռուսական ընկերությունների համար օպտիմալ է օգտագործել մուրհակ՝ կոմերցիոն վարկ կազմակերպելու համար։

Ֆակտորինգ և ֆորֆայթինգ

Ֆակտորինգը կոմերցիոն վարկի հայտնի ձև է: Նակայանում է նրանում, որ բանկը կամ հատուկ ընկերությունը հավաքում է դեբիտորական պարտքեր այլ հաճախորդ ձեռնարկություններից: Ընկերությունը պարտքը գնում է մեկ այլ պարտատիրոջից, որին սկզբում պետք է վճարվի պահանջվող գումարը: Բայց դրա հետ մեկտեղ նա ստանում է գումարի միայն որոշակի մասը, իսկ մնացած միջոցները փոխանցվում են հենց պարտապանից գումարը ստանալուն պես։ Վաճառողները դիմում են այս մեթոդին, եթե պարտապանները ժամանակին չեն վերադարձնում դրամական միջոցները, ուստի գումար ստանալու արդյունավետության պատճառով կարող են այն օգտագործել մշակման կամ շրջանառության մեջ օգտագործելու համար։

Ֆորֆեյթինգը ֆակտորինգի ձև է, բայց տարբերությունն այն է, որ արտաքին առևտրային հարաբերություններում իրականացվում է օն-վարկավորում, և պահանջվում է նաև բորսայի մուրհակ:

Լիզինգ

Առևտրային վարկերի այս տեսակը գնալով ավելի տարածված է դառնում ռուսական կազմակերպությունների կողմից: Այն բաղկացած է նրանից, որ որոշակի անշարժ գույք, տրանսպորտային միջոցներ կամ այլ արժեքավոր գույք երկարաժամկետ վարձակալությամբ փոխանցվում է մեկ այլ անձի: Միևնույն ժամանակ, ապագայում հնարավոր է նաև գնել այս օբյեկտը, որի համար սահմանվել է մնացորդային արժեք։

Առավել հաճախ վարձակալվում է ձեռքբերման համար՝

• Հատկություններ, որոնք բնակելի կամ կոմերցիոն են;
• տրանսպորտային միջոցներ;
• սարքավորում, որն անհրաժեշտ է որոշակի կազմակերպության գործունեության համար:

Նման վարկով գնումներ են կատարվում լիզինգային կազմակերպության համար, որը հանդես է գալիս որպես սարքավորումների վերջնական օգտագործողի պարտատեր: Երկու կողմերի միջև պետք է կնքվի պայմանագիր, որում դա նախատեսված էլիզինգի տրամադրման կարգը, ինչպես նաև այն պայմանները, երբ հնարավոր է մարել պայմանագրի առարկան։

Փոխանցում

Այն համարվում է առևտրային վարկի տարածված ձև ռուս ձեռներեցների շրջանում: Մեկ այլ կերպ, նման գործընթացը կոչվում է «վաճառքի ապրանքներ»: Ընթացակարգն այն է, որ օբյեկտի սեփականատերը, ով հանդիսանում է բեռն ստացողը, միջնորդի կողմից տրամադրում է ստացողին կոնկրետ ապրանք: Այն հետագայում վաճառվում է վերջնական սպառողին։

Միջնորդը ապրանքի համար վճարում է ոչ թե անմիջապես, այլ վաճառքից հետո։ Եթե ապրանքը հնարավոր չէ վաճառել, ապա այն վերադարձվում է արտադրողին, ուստի համարվում է, որ գործարքը չի կայացել։

Այս մեթոդը կիրառվում է այն իրավիճակում, երբ նոր ապրանք է մատակարարվում շուկա, ուստի վաճառողների մոտ կասկածներ կան, որ այն պահանջարկ կունենա։

Բացել հաշիվ

Նման առևտրային վարկից օգտվում են այն ընկերությունները, որոնք ունեն լավ և երկար հաստատված հարաբերություններ: Դա կայանում է նրանում, որ ապրանքների որոշակի խմբաքանակներ համակարգված կերպով առաքվում են գնորդին, և միևնույն ժամանակ տրամադրվում է հետաձգված վճար։

Նման գործարքի համար փաստաթղթեր չեն պահանջվում յուրաքանչյուր առաքման համար, սակայն նախապես համաձայնեցված է, թե որն է գոյացած պարտքի առավելագույն սահմանաչափը: Եթե գնորդի կողմից հաշիվ-ապրանքագրերը ժամանակին չեն վճարվում կամ ապրանքները չեն տրամադրվում, ապա դա պայմանագրի խախտում է։ Դրա համար գանձվում է տույժ, և առևտրային վարկի տոկոսադրույքը կարող է սահմանվել պայմանագրով կամ հաշվարկվել վերաֆինանսավորման տոկոսադրույքի հիման վրա, որը սահմանված է.ժամանակի որոշակի կետում։

Զեղչեր ժամանակին վճարելու համար

Ապրանքների մատակարարները կարող են դրդել գնորդներին, ովքեր ժամանակին վճարում են առաքված ապրանքների համար: Նման հաճախորդի հետ պայմանագիր կնքելիս մատակարարներն առաջարկում են զեղչեր։

Նման կոմերցիոն վարկից օգտվելու հիմնական պայմանը գնորդների կողմից միջոցների ժամանակին վճարման անհրաժեշտությունն է։

Սեզոնային վարկ

Վարկավորման այս տարբերակն օգտագործվում է միայն սեզոնային բիզնես ոլորտում գործող ձեռնարկությունների կողմից: Դա անելու համար վաճառողը ապրանքը նախապես ուղարկում է գնորդին, ինչը թույլ է տալիս ստացողին ձևավորել օպտիմալ պաշարներ մինչև վաճառքը կամ սեզոնը:

Վճարեք ապրանքների համար սեզոնի ավարտից հետո, երբ պարտապանը ստանա դրա համար անհրաժեշտ միջոցները։

Վաճառողի համար նման վարկավորման առավելությունները ներառում են պահեստի վարձակալության վրա խնայողությունների հնարավորությունը, և գնորդը ստանում է հետաձգված վճար:

Տախտակի չափ

Առևտրային վարկերը գործնականում ոչ մի կերպ չեն կարգավորվում Ռուսաստանի օրենսդրությամբ։ Քանի որ որոշակի ժամանակահատվածում հնարավոր է օգտագործել ապրանքներ կամ գումար, նման վարկի համար վճարում է պահանջվում։

Առևտրային վարկի տոկոսադրույքը շատ ավելի ցածր է, քան բանկային տոկոսները, ուստի այս մեթոդի օգտագործումը համարվում է շահավետ գործընթաց յուրաքանչյուր ընկերության համար: Այն մնում է անփոփոխ ընկերությունների համագործակցության գործընթացում։

Առևտրային վարկի տոկոսները սովորաբար սահմանվում են բուն պայմանագրում, որը կազմվում էերկու կողմերի միջև։ Սա հաշվի է առնում որոշ կարևոր կետեր, որոնք կարգավորվում են հենց շուկայի կողմից.

• դրույքը պետք է լինի ավելի ցածր, քան բանկում կամ այլ վարկային հաստատություններում, հակառակ դեպքում վարկավորման այս մեթոդը գրավիչ չի լինի ընկերությունների համար;
• վճարը պետք է ծածկի փոխատուի ծախսերը, հակառակ դեպքում անպատշաճ կլինի ապրանքներ կամ միջոցներ տրամադրել;
• Վարկերի վճարները չպետք է հանգեցնեն ապրանքների մրցունակության նվազմանը։

Պայմանագրում թույլատրվում է լրացուցիչ նշել տույժերի և տուգանքների չափը, եթե խախտվում են սույն փաստաթղթի հիմնական կետերը։ Դրա համար կարող են սահմանվել վարկի սահմանված գումարի ուղղակի տոկոսներ, իսկ եթե այդպիսի տեղեկատվություն չկա, ապա օգտագործվում է օրենսդրությունից ստացված տեղեկատվությունը, հետևաբար հաշվարկվում է Կենտրոնական բանկի վերաֆինանսավորման տոկոսադրույքի չափը։

Պայմաններ և տուգանքներ

Ընկերությունների միջև երկարաժամկետ համագործակցության դեպքում կոմերցիոն վարկից օգտվելու համար կարող է վճար չգանձվել, ուստի տոկոսները գանձվում են միայն ապրանքների վճարման կամ առաքման պայմանների խախտման դեպքում։ Այս դեպքում տոկոսները գործում են որպես տույժ՝ պայմանագրի պայմանները չկատարելու համար։

Սովորաբար, առևտրային վարկի պայմանագիրը չի սահմանում խիստ ժամկետներ, հետևաբար ժամանակի մեջ կան որոշ բացեր:

Կողմ

Նման վարկի դրական կողմերը ներառում են՝

• հնարավոր է ստանալ անհրաժեշտ ապրանքներն առանց վճարման՝ առանց բանկային վարկի դիմելու կամ վճարում ստանալ դեռ չառաքված ապրանքների համար;
• վարկատերը ավելանում էշրջանառություն, եթե նա մատակարար է;
• գնորդը կարող է ցածր տոկոսադրել նման վարկի համար ապրանքների ինքնարժեքում;
• բիզնեսներն աջակցում են միմյանց այս առաջարկի միջոցով;
• ընկերությունները մանևրում են իրենց կապիտալը;
• նվազեցնում է ստանդարտ բանկային վարկերի անհրաժեշտությունը:

Իրավասու և պաշտոնական գրանցման շնորհիվ հնարավոր է վարկառուից բռնի ուժով վերականգնել միջոցները դատարանի միջոցով։

Դեմ

Առևտրային վարկն ունի ոչ միայն առավելություններ, այլև որոշ թերություններ.

• սահմանափակված է մատակարարի գույքագրմամբ կամ վարկառուի վճարելու ունակությամբ;
• Շուկայում պարբերաբար տեղի ունեցող փոփոխությունների պատճառով միշտ չէ, որ նպատակահարմար է օգտվել նման առաջարկից;
• արտադրանքի գները անընդհատ փոխվում են, և միևնույն ժամանակ, գնորդը, վճարելով ապրանքի մեծ խմբաքանակի համար, այլևս չի կարողանա փոխել իր կարծիքը.
• վարկառուն միշտ կարող է իրեն սնանկ հայտարարել, այնպես որ վարկատուն կարող է կորցնել իր միջոցները;
• հնարավորություն կա, որ կողմերը բարեխղճորեն չկատարեն պայմանագրի պայմանները։

Այսպիսով, առևտրային վարկը տրամադրվում է բանկային գործունեության լիցենզիա չունեցող ընկերությունների կողմից: Այն կարող է ներկայացվել տարբեր ձևերով, ուստի ընտրվում է այն տարբերակը, որն իդեալական է կոնկրետ կազմակերպությունների համար։ Վճարի չափը սահմանում են երկու կողմերը, սակայն այն միշտ պակաս է բանկային վարկերի տոկոսներից։ Նման վարկն ունի և՛ դրական, և՛ դեմ կողմեր, ուստի յուրաքանչյուր ձեռնարկություն պետք է ուշադիր լինիգնահատել նման պայմանագրի արդյունավետությունն ու իրագործելիությունը։