Н1 - կապիտալի համարժեքության գործակից: Ստանդարտ H1՝ արժեք

2025 Հեղինակ: Howard Calhoun | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2025-01-24 13:18

Բանկ ստեղծելու համար անհրաժեշտ է ստեղծել լիազորված հիմնադրամ: Սա գործունեության իրականացման համար անհրաժեշտ միջոցների նվազագույն չափն է։ Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությամբ դրա ծավալը ռուբլով 5 մլն եվրո է։ Ըստ կազմակերպության կապիտալի ծավալի՝ որոշվում է նրա աճի և զարգացման հնարավորությունը։ Դրա համար կա սեփական միջոցների բավարարության հատուկ ցուցանիշ։ Կարդացեք՝ պարզելու համար, թե որն է H1 ստանդարտը և ինչպես է այն հաշվարկվում:

Բանկային կապիտալ

Այն ներառում է սեփական և լրացուցիչ միջոցների չափը։ Այս ցուցանիշը հաշվարկվում է հետևյալ բանաձևով.

UK=OK + DC, որտեղ՝

ՄԹ - բանկային կապիտալ, OK - սեփական միջոցների չափը, DK - լրացուցիչ կապիտալ:

Բանկերի համար ԲԿ-ի ձևավորման աղբյուրները ԲԲԸ-ի տեսքով.

• շուկայում փաստացի տեղաբաշխված սովորական բաժնետոմսերի անվանական արժեքը;
• share premium;
• Արտոնյալ բաժնետոմսերի անվանական արժեքը՝ պայմանով, որ հիմնադիր փաստաթղթերով ամրագրվի, որ նրանց թույլատրվում է շահաբաժիններ չվճարել, եթե դա չի ենթադրում արժեթղթերի սեփականատերերի նկատմամբ պարտքի ձևավորում;
• միջոցներ, որոնք ձևավորվում են Կենտրոնական բանկի պահանջով;
• Ընթացիկ տարվա շահույթ, որը հաստատված է աուդիտորների կողմից;
• Մեծ Բրիտանիայի և Մեծ Բրիտանիայի տարբերությունը, եթե վերակազմակերպումից հետո բանկի սեփական միջոցների չափը նվազում է։

Բանկերի համար ՍՊԸ-ի տեսքով IC-ի ձևավորման աղբյուրը հիմնադիրների բաժնետոմսերի վճարումն է։

Տնտեսական կանոնակարգ

ԿԲ-ն պարբերաբար վերլուծում է վարկային կազմակերպությունների սեփական միջոցների չափը. Այն պետք է համապատասխանի «Բանկերի գործունեության կարգավորման կարգի մասին» թիվ 1 հրահանգում նշված ցուցանիշներին։ Դրանցից ամենակարեւորը Հ1-ն է՝ կապիտալի համարժեքության գործակիցը։ Այն կարգավորում է բանկերի անվճարունակության ռիսկերը, ցույց է տալիս սեփական կապիտալի նվազագույն չափը, որն անհրաժեշտ է կորուստները ծածկելու համար: H1 ստանդարտի հաշվարկն իրականացվում է հետևյալ բանաձևի համաձայն՝

H1=SC / (SUM (Ai-Cree) + էջ 8807 + էջ 8957 + PK + CRV + էջ 8992 + 10 x OR + PP), որտեղ՝

1. SK - բանկային կապիտալ;
2. Cree - AI-րդ ակտիվի ռիսկի գործոն;
3. էջ. - գծի համարը հաշվետվության մեջ;
4. ռիսկեր:

• KRV - պայմանական պարտավորությունների համար;
• KRS - հրատապ գործարքների համար;
• OR - գործառնական;
• РР - շուկա;
• PC - ավելացված գործակից:

H1 - կապիտալի համարժեքության գործակից - 5 մլն եվրոյից ավելի կապիտալ ունեցող բանկերի համար պետք է լինի 10%: Եթե AC-ը փոքր է, ապա գործակցի արժեքը պետք է լինի 11% կամ ավելի։

Բազելի կոմիտեի մեթոդաբանության համաձայն՝ մակարդակբավարարությունը հաշվարկվում է առանձին՝ առաջին և երկրորդ մակարդակների կապիտալների համար։ Նախ հաշվարկվում է հետգնված բաժնետոմսերի ծավալը, պահուստային ֆոնդը և գռեհիկ տարիների շահույթը։ Երկրորդ մակարդակի կապիտալը ներառում է վերագնահատման պահուստներ, կորուստների պահուստներ և տարբեր հիբրիդային արժեթղթեր:

իրացվելիության գործակիցներ

H2 ստանդարտը որոշվում է բարձր իրացվելի ակտիվների և ցպահանջ պարտավորությունների մեծության հարաբերակցությամբ.

H2=La / (Bv - 0,5 x Bv1), որտեղ՝

Н2 – ակնթարթային իրացվելիության հարաբերակցություն;

La - բարձր իրացվելի ակտիվներ (կանխիկ, թանկարժեք մետաղներ, արտարժույթ, նոստրո մնացորդ; Կենտրոնական բանկի թղթակցային հաշիվների մնացորդներ; ներդրումներ պետական արժեթղթերում);

Bv – պահանջարկի հաշվի մնացորդի 20%;

Bv1 – ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց ցպահանջ հաշիվների վրա դրամական միջոցների նվազագույն ընդհանուր մնացորդը:

H2-ի հաշվարկված արժեքը պետք է լինի 15% կամ ավելի:

Ընթացիկ իրացվելիության գործակից՝

H3=La / (սկսած - 0,5 x Bv1)

որտեղ:

From - ցպահանջ պարտավորություններ մինչև 30 օր ժամկետով. ընթացիկ հաշիվների մնացորդներ, «loro», ավանդներ և ավանդներ; վարկեր, երաշխիքներ և երաշխիքներ և այլ պարտավորություններ;

Bv1 – ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց ցպահանջ հաշիվների վրա դրամական միջոցների նվազագույն ընդհանուր մնացորդը մինչև մեկ ամիս:

Գործակիցի հաշվարկված արժեքը պետք է լինի 50%-ից պակաս.

Երկարաժամկետ իրացվելիության գործակիցը հաշվարկվում է 12 ամսից ավելի մարման ժամկետով պարտավորությունների և վարկերի համար.

H4=Kr / (SC + D + 0,5 x O), որտեղ՝

Kr - բանկի կողմից տրամադրված վարկեր ռուբլով և արտարժույթով: Այս թիվը պետք է ներառի նաև նույն գործողության ժամկետով բանկային երաշխիքների և երաշխիքների 50%-ը;

D - ստացված ավանդներ և փոխառություններ;

O - մինչև 1 տարի մարման ժամկետ ունեցող հաշիվների նվազագույն ընդհանուր մնացորդի գումարը:

Հաշվարկված հարաբերակցությունը պետք է լինի 120%-ից պակաս։

Վերականգնված բանկերը չեն պահպանել պարտավորությունների ծածկույթի առաջին կիսամյակի գործակիցը

Սա ցույց են տվել վարկային կազմակերպությունների ֆինանսական վերլուծության արդյունքները։ Մասնավորապես, Mosoblbank-ը փետրվարին չի համապատասխանել H1 ստանդարտին։ Վարկային հաստատության գործակիցի արժեքը կազմել է 0%, պահանջվող 10%-ով: Կազմակերպությանը բացակայում էին նաև հիմնական, հիմնական կապիտալը, երկարաժամկետ իրացվելի ակտիվները։ Finance Business Bank-ում ամեն ինչ ավելի լավ չէ: Ընթացիկ իրացվելիության ցուցանիշը 4,32%-ով գերազանցել է պահանջվող արժեքը։ Խախտվել են նաև հիմնական և հիմնական կապիտալի համարժեքության նորմերը։ Երրորդ սանիտարական կազմակերպությունը՝ «Ինրեսը», 19 օր շարունակ չի կատարել Կենտրոնական բանկի պահանջները, իսկ «ԲՏԱ-Կազանը»՝ 15 օր անընդմեջ։ NB «TRUST»-ում հիմնական, հիմնական կապիտալի, խոշորների առավելագույն մակարդակի և այլ իրավաբանական անձանց սեփական միջոցների և միջոցների օգտագործման գործակիցների արժեքը կազմել է 0%։։

«Բիմբանկ»

Այս վարկային կազմակերպությունն անցած տարվա աշնանը վերակազմավորման էր վերցրել «ՌՈՍՏ» ֆինանսական խումբը։ Բայց գործընթացի բոլոր մասնակիցների համար խնդիրներ առաջացան։ «Ռոստ Բանկը» հունվարի վերջին խախտել է Հ1 ստանդարտը, գոլ չի խփելբավարար քանակությամբ երկարաժամկետ ակտիվներ և գերազանցել է մեկ հաճախորդի համար ռիսկի մակարդակը: «Կեդր» վարկային կազմակերպությունը, որը նույնպես մտնում է այս ֆինանսական խմբի մեջ, ողջ հունվար ամսվա ընթացքում չի ունեցել բավարար սեփական միջոցներ իր գործունեությունը ապահովելու համար։ Բացի այդ, հաստատությունը գերազանցել է հիմնական ռիսկերի, երաշխիքների և երաշխիքների սահմանը և ինսայդերական ռիսկերի մակարդակը։ 2015 թվականի հունվարի 12-ին Bimbank-ը նույնպես չուներ բավարար հիմնական կապիտալ իր գործունեությունը աջակցելու համար։ Սակայն հետագայում իրավիճակը բարելավվեց։

Հետևանքներ

H1 ստանդարտը խախտած այլ կազմակերպությունների ցանկում են՝ «Պետերբուրգի հաշվառման կենտրոն» ՀԿ-ն, որը զրկվել է արտոնագրից «Նավաշինական», «Տավրիչեսկի», «Ֆինանսական և արդյունաբերական» բանկերից։ Ֆինանսական առողջացման փուլում գտնվող վարկային հաստատությունների նկատմամբ ազդեցության տարբեր միջոցներ չեն կիրառվում։ Բայց երբ Սվյազնոյը խախտեց Հ1 բանկի կապիտալի համարժեքության գործակիցը, սկսվեցին հարցեր. Օրենքի համաձայն՝ ԿԲ-ն կարող է լիցենզիան ուժը կորցրած ճանաչել, եթե գործակցի արժեքը իջնի 2%-ի։ Հաշվետու տարվա ընթացքում բանկերի հետ դա տեղի է ունենում բավականին հաճախ՝ տեխնիկական խափանումների պատճառով։ Բայց եթե խնդիրները շտկելուց հետո գործակցի արժեքը չի բարձրացել, ապա ԿԲ-ն կարող է պահանջել ֆինանսական առողջացման ծրագիր կամ կառույց մտցնել իր ղեկավարին։ Սվյազնոյի համար այս գործակիցը ընդամենը մեկ օրով իջավ մինչև 9,19%՝ կապված այն բանի հետ, որ բանկին անհրաժեշտ էր ավելացնել պահուստները:

Նոր շուկայի առաջատար

Բանկերի համար H1 ստանդարտը օրենքով սահմանված է 10%: ԻՑ2013 թվականին Tinkoff-ն ամենաշատ կապիտալիզացվածն էր։ Գործակիցի արժեքը այնուհետև հասել է 15,8%-ի և մնացել բարձր՝ չնայած շուկայում առկա միտումներին։ Առաջին եռամսյակի արդյունքներով այս ցուցանիշը նվազել է մինչև 15,22%: Ռուսական ստանդարտը սահմանել է նոր ռեկորդ՝ 17,65%։ Ցածր ցուցիչի արժեք ունեն այլ վարկային հաստատություններ՝ Home Credit՝ 13,9%, Renaissance՝ 12,89%, OTP՝ 12,34%.

Ռուսական ստանդարտ վերակառուցված եվրապարտատոմսերը, երկարացնելով դրանց ժամկետը մինչև 2020 թվականը, ստացան հավելյալ կապիտալ $350 մլն-ի չափով և 1-ին կիսամյակը ավելացրին 4%-ով։ Դրա համար բանկը ներդրողներին վճարել է 5 տոկոսային կետ հավելավճար։ պարտատոմսի անվանական արժեքից և մեկ արժեկտրոնի համար տոկոսադրույքը բարձրացրել է մինչև 13%: Մինչ օրս «Ռուսական ստանդարտի» կապիտալը կազմում է 64 միլիարդ ռուբլի։ Դրա շնորհիվ կազմակերպությունը կարող է մրցույթների միջոցով ներգրավել պարտավորություններ, ավելի մեծ ծավալով վարկավորել հարակից ընկերություններին։ Կորուստները ծածկվում են առաջին մակարդակի կապիտալով: Դրա բավարարության մակարդակը ցածր է՝ 6,26%։ Բայց դա պայմանավորված է նրանով, որ այն չի ներառում ստորադաս պարտատոմսերը:

Առաջին եռամսյակում բանկը կորցրել է 6,5 մլրդ ռուբլի։ 2014 թվականի վերջին շահույթը կազմել է 1,4 միլիարդ ռուբլի։ Եթե կորուստները չկրճատվեն, ապա առաջին մակարդակի կապիտալի ճնշումը միայն կուժեղանա։ Այս ցուցանիշի ավելի բարձր արժեք ունեն շուկայում մրցակիցները՝ Տնային վարկ՝ 8,42%, Tinkoff՝ 9,4%, Վոստոչնի՝ 6,74%.

Սբերբանկը դեռ չի ցանկանում աչքի ընկնել շուկայում

Կազմակերպությունը ԿԲ-ից ստացել է ստորադաս վարկ՝ 500 մլրդ եվրոյի չափով։ Այս ցուցանիշը ներկայումս ներառված է սեփական կապիտալում:երկրորդ մակարդակ. Եթե այն փոխարկվի, ապա H1 ստանդարտը 12%-ից կաճի 1,2 տոկոսային կետով։ Համեմատած մրցակիցների և շուկայում կազմակերպության դիրքի հետ՝ գործակցի արժեքը բարձր չէ։ Բայց հաշվի առնելով Ուկրաինայի մակրոտնտեսական վիճակը և իրավիճակը, արդյունքները միանգամայն ընդունելի են։

Եզրակացություն

Շուկայի հաջող գործունեության համար բանկին անհրաժեշտ են սեփական միջոցներ. Դրանց ծավալը պետք է համապատասխանի սահմանված բավարարության չափանիշներին: Կենտրոնական բանկը պարբերաբար ստուգում է այդ գործակիցների արժեքը։ Եթե հաշվարկված ցուցանիշը իջնի մինչև 2%, ապա վարկային կազմակերպության լիցենզիան կարող է ուժը կորցրած ճանաչվել։