Ի՞նչ է անհատական ներդրումային հաշիվը: Ինչպե՞ս բացել անհատական ներդրումային հաշիվ:

2024 Հեղինակ: Howard Calhoun | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2023-12-17 10:30

2015 թվականից Ռուսաստանում սկսել է գործել ներդրումների նոր համակարգ, որից ստացված շահույթն ամբողջությամբ ազատված է հարկումից։ Բրոքերները մի կողմ չեն կանգնել և պատրաստ են իրենց հաճախորդներին առաջարկել լրացուցիչ պայմաններ անհատական ներդրումային հաշվին ավանդների համար։ Ինչ է դա, դուք կսովորեք այս հոդվածից:

Սահմանում

Անհատական ներդրումային հաշիվ (IIA) կարող է բացել ցանկացած ֆիզիկական անձ, որը Ռուսաստանի Դաշնության բնակիչ է բրոքերային ընկերությունում: Սեփականատերը դրանում ներդրում է միջոցներ, որոնք նա կարող է օգտագործել ինքնուրույն գործարքներ կատարելու կամ դրանք փոխանցելու հավատարմագրային կառավարմանը: Նման հաշիվների համար գործում է հատուկ հարկման ռեժիմ։ Առանձնահատկություններ՝

1. Բնակիչը կարող է բացել միայն մեկ անհատական ներդրումային հաշիվ:

2. Ներդրումների առավելագույն գումարը տարեկան 400,000 ռուբլի է:

3. Ժամկետները՝ 3-5 տարի։

4. Անհատական ներդրումային հաշիվը կարող է համալրվել, մասնակի դուրսբերումներ չեն տրամադրվում:

5. Եթե պայմանագիրը ժամկետից շուտ խզվում է (մինչև 36 ամիսը լրանալը), ապա հաճախորդը կորցնում է բոլոր հարկային արտոնությունները։

6. Միջոցները կարող են ներդրվել Կենտրոնական բանկում,ֆյուչերսներ.

7. Հաշիվները կարող են փոխանցվել բրոքերների միջև:

Հարկային ընտրանքներ

Կա երկու սխեմա IIS-ի համար առավելություններ ստանալու համար.

1. Հարկային բազան նվազեցվում է այն գումարով, որը մուտքագրվել է հաշվեհամար տարվա ընթացքում: Այս տարբերակը կարող է հետաքրքրել այն մարդկանց, ովքեր ստանում են հիմնական եկամուտը աշխատավարձի տեսքով: Փոխհատուցումը կատարվում է տարեվերջին՝ նվազեցման ձևով, 3-NDFL հայտարարագիրը ներկայացնելուց հետո:

Օրինակ. Աշխատողի հարկվող եկամուտը 500 հազար ռուբլի է: Դրանից կվճարվի անձնական եկամտահարկ՝ 65 հազար ռուբլու չափով։ (13%): Եթե այս 12 ամիսների ընթացքում անձը նույն չափով մուծում է IIS, ապա նրա համար կվերահաշվարկվի հարկվող բազան՝ վերադարձնելով անձնական եկամտահարկը։ Այս տարբերակը կաշխատի նույնիսկ այն դեպքում, եթե ներդրումը մեկ տարում բերել է փոքր (մինչև 13%) կորուստ։ Այս սխեման հասանելի չէ պարզեցված հարկման սխեմայով անհատ ձեռնարկատերերին, թոշակառուներին և գործազուրկներին:

Նվազեցման ալգորիթմը նման է նրան, որն օգտագործվում է, օրինակ, բնակարան գնելիս։ Տղամարդը տուն է գնել. Հաջորդ տարվանից նա սկսում է փաստաթղթեր հավաքել հարկային նվազեցման համար, որը հաշվարկվում է 2-NDFL վկայագրում նշված աշխատավարձի հիման վրա։ Միայն այն հարկի գումարը, որը վճարվել է նույն հաշվետու ժամանակահատվածում, երբ բնակարանը ձեռք է բերվել, ենթակա է վերադարձման։

Նման սխեմա աշխատում է IIS-ի հետ: Բրոքերին անհրաժեշտ է միայն վկայական տրամադրել: Հարկային մարմինները կվերահաշվարկեն անձի նախորդ տարվա աշխատավարձը. Եթե այն չի գերազանցում 400,000 ռուբլին, ապա 13%-ը կվերադարձվիընդհանուր եկամուտը (այսինքն՝ 52 հազար ռուբլի): Այս գործարքները հաստատելու համար անհրաժեշտ կլինի աշխատանքի վայրից տեղեկանք տրամադրել, որտեղ հստակ նշված է նախորդ հաշվետու ժամանակաշրջանի համար վճարված հարկի չափը: Այսպիսով, հաճախորդների համար, ովքեր ստանում են «ոչ պաշտոնական», նման սխեման ձեռնտու չէ:

2. Լրիվ ազատում IIS-ից եկամտի վրա հարկ վճարելուց: Այս տարբերակը հարմար է ակտիվ ներդրողների համար։

Օրինակ. Անհատ ձեռնարկատերը որոշել է 400 000 ռուբլի ներդնել բրոքերային ընկերությունում։ Եկամուտը կազմում է ներդրված գումարի 30%-ը: 3 տարվա ընթացքում նա կստանա 360 հազար ռուբլի։ Այս գումարից նա պետք է վճարի անձնական եկամտահարկ (13%)՝ 46800 ռուբլու չափով։ Եթե դա լիներ IIS, ներդրողը գումար չէր վճարի բյուջե։ Բոլորը 360 հազար ռուբլի: կլիներ նրա զուտ շահույթը։

Աշխատանքի սխեման բավականին պարզ է՝ բացեք անհատական BCS ներդրումային հաշիվ → ներդրեք միջոցներ → սկսեք դրանց շրջանառությունը → ստացեք շահույթ 36 ամսում՝ առանց անձնական եկամտահարկի։

Օրինակ. 2015-2017 թվականների ընթացքում հաճախորդը 400 հազար ռուբլի գումարներ է ներդրել IIS-ում: Իսկ հետո նույն գումարով վաճառել ու գնել է Կենտրոնական բանկը։ Երեք տարի անց մնացորդը կազմել է 200 000 ռուբլի, իսկ շահույթը՝ 800 000, 36 ամիս անց հաճախորդը որոշել է փակել անհատական ներդրումային հաշիվը։ Քանի որ ընտրվել է հարկման երկրորդ սխեման, պետությունը նրան կազատի անձնական եկամտահարկի վճարումից՝ 800 x 0,13=104 հազար ռուբլի չափով: Նպաստ ստանալու համար անհրաժեշտ է միջնորդին տրամադրել վկայագիր, որ նախորդ 36 ամիսների ընթացքում առաջին տեսակի պահումներ չեն եղել։

Հաճախորդը կարող է ինքնուրույն ընտրել սխեմաններդրումից առաջ, սակայն ժամկետի ընթացքում դրանք չեն կարող համատեղվել։ Մարդկանց համար, ովքեր գաղափար չունեն բորսայի աշխատանքի մասին, IIS-ը բարելավված ներդրումային տարբերակ է: Մատչելի գումար, շուկայում լավ զարգանալու կարիք չկա, բանկային ավանդները գերազանցող եկամուտ ստանալու հնարավորություն, հարկային արտոնություններ. այս բոլոր գործոնները այս գործիքը բավականին գրավիչ են դարձնում բնակչության համար: Սպեկուլյանտների համար անհատական ներդրումային հաշիվը լրացուցիչ հնարավորություն է ձեր ներդրումային պորտֆելը օպտիմալացնելու համար:

Թերություններ

Դրանք ոչ պակաս առավելություններ են.

1. Անհատական ներդրումային հաշիվը ռիսկային ներդրումային տարբերակ է, որը չի ծածկվում պետական երաշխիքներով:

2. Նման գործիքը ցանկալի է օգտագործել տնտեսական աճի ժամանակաշրջաններում։

3. Սահմանաչափը 400,000 ռուբլի: IIS-ն այնքան էլ գրավիչ չէ խոշոր ներդրողների համար:

4. Հնարավոր չէ անմիջապես ընտրել «ճիշտ» հարկային վարկերը։

5. Եկամտաբերությունը կանխատեսելի արժեք է, որը կարող է փոխվել տարեցտարի: Ընկերությունը, եթե անգամ մեծ շահույթ ստանա, կհայտարարագրի դրա միայն չնչին մասը։ Անհնար է հետևել հաշվարկների «արդարությանը»:

Նման սխեմայի հիմնական թերությունը ռիսկն է։ Երեք տարում Կենտրոնական բանկը կարող է և՛ թանկանալ, և՛ էժանանալ։ Հետեւաբար, երբեմն ավելի լավ է հրաժարվել անհատական ներդրումային հաշվի ներդրումներից: Թեև «ՌԶԲ-ի մասին» Ռուսաստանի Դաշնության օրենքը կարգավորում է շուկայի մասնակիցների վերաբերմունքը, սակայն տարաձայնությունները լուծելու հստակ սխեման է.նոր գործիքով գործողությունները դրանում գրանցված չեն։

Անհատական ներդրումային հաշիվ 2015. ինչպես բացել

Դուք պետք է կապվեք բրոքերային ընկերության հետ, որը ֆոնդային շուկայի պրոֆեսիոնալ մասնակից է: Սեփականության ձևը պետք է լինի ԲԲԸ կամ ՍՊԸ: Ամենից հաճախ դա AMC է խոշոր բանկերում: IIS-ն օգտագործվում է արժեթղթերի շուկայում տեղադրված ակտիվները առանձնացնելու համար: Այս սխեման մի փոքր նման է IRA-ին: Բայց եթե վերջինս նախատեսում է միջոցների դուրսբերման հնարավորություն միայն կենսաթոշակային վերադարձին հասնելուն պես, ապա IIS-ում ժամանակը սահմանափակվում է 36 ամսով։ Բրոքերի վրա դրվում է հարկեր պահելու պարտավորություն: Նման գործառնություններից եկամուտը հաշվարկվում է առանձին: Այսինքն՝ անհնար է վերագրանցել ընթացիկ հաշիվ բրոքերում IIS-ի համար։

Օգուտներ

Անկայուն տնտեսական իրավիճակում դժվար է ժամանակավորապես ազատ միջոցների համար շահավետ ներդրումային տարբերակ գտնել։ Ճշգրտվելով գնաճին` բանկային ավանդներից եկամուտները զրոյացվում են: IIS-ի առաջացումը կարող է բարելավել իրավիճակը։

Այս գործիքը կարող է հետաքրքրել հաճախորդներին, ովքեր ցանկանում են ավելի շատ եկամուտ ունենալ, քան կարող են տրամադրել առևտրային բանկերը: Ներդրելով 400 հազար ռուբլի չգերազանցող գումար՝ անձը կարող է ստանալ շահույթ (մինչև 13%) կամ անձնական եկամտահարկի վերադարձ, նույնիսկ եթե բորսայում գործարքներ չեն կատարվել: Բայց վերադարձը կլինի միայն այն դեպքում, եթե գումարը եղել է շրջանառության մեջ։ Ցանկացած AMC-ի աշխատակիցները խորհուրդ կտան խթանումներ և ֆինանսավորման ռազմավարություններ: IIS-ի որ տարբերակն էլ ընտրվի, ներդրողը կարող է առևտուր անել արժեթղթերի ածանցյալ գործիքներով՝ իր եկամուտը մեծացնելու համար:

Նրանք, ովքեր ցանկանում են ինքնուրույն կառավարել իրենց ֆինանսները, կարող են բացել անհատական ներդրումային հաշիվներ 2014 թվականին և օգտագործել ցուցադրական սիմուլյատորը՝ սովորելու, թե ինչպես առևտուր անել բաժնետոմսերով, ուսումնասիրել հարթակը և վերահսկել դասընթացի փոփոխությունները: Եվ երբ ձեռք բերեք բավականաչափ փորձ և ներդրումներ կատարելու գումար, կարող եք անցնել իրական գործարքների:

Ո՞րն է պետության օգուտը

Հոռետեսները հավանաբար կառարկեն, որ կառավարությունը պարզապես 52 հազար ռուբլի չի նվիրաբերի։ տարում։ Կարելի է ասել, որ սա պետության վճարն է բնակչության ֆինանսական գրագիտության բարձրացման համար։ Ռուսաստանում շատերը դեռ նախապաշարմունքներ ունեն արժեթղթերի շուկայի նկատմամբ: Շփոթելով այն «Forex»-ի հետ՝ նրանք ներդրումներ են կատարում անշարժ գույքի և ավանդների ձեռքբերման մեջ։ Սա մեծապես խոչընդոտում է տնտեսական աճին։ Թերևս այսպես է կառավարությունը նախատեսում առաջ մղել դրա զարգացումը։

Ո՞ր տարբերակն է ավելի լավ ընտրել

Առաջին բանը, որին դուք պետք է ուշադրություն դարձնեք, եկամտի աղբյուրների առկայությունն է, որոնք ենթակա են անձնական եկամտահարկի: Եթե չկան, ապա ավելի լավ է ներդրումներ կատարել երկրորդ սխեմայով։ Հաջորդը, արժե հաշվարկել պլանավորված եկամուտը հանած հարկային նվազեցումները: Բրոքերներն առաջարկում են լրացուցիչ շահույթի սխեմաներ՝

1. Ֆինամը ստանում է տարեկան լրացուցիչ 8% դրամական միջոցների մնացորդի վրա:

2. BCS-ն առաջարկում է ներդրումային երեք ռազմավարություններից մեկը՝ 10-25% ակնկալվող եկամտաբերությամբ: Բայց նման ներդրումները կվճարվեն ոչ շուտ, քան 7-13 տարի հետո։

Վիճակագրությունը ցույց է տալիս, որ IIS-ն ավելի շահավետ է 35-40 հազար ռուբլին գերազանցող ամսական եկամուտ ունեցող մարդկանց համար։ միջին խավի անդամներֆինանսապես ավելի գրագետ, ակտիվ կյանքի դիրք ունեցող. Ռուսաստանում երկարաժամկետ ներդրումները նոր են սկսում զարգանալ։ «Վստահելի» նախագծային բյուրոներից լիցենզիաների չեղարկումը միայն դանդաղեցնում է այս գործընթացը: Ուստի երկարաժամկետ բարեփոխումների միջոցով հնարավոր է բարելավել բնակչության ֆինանսական գրագիտությունը։ Այս տեսանկյունից IIA-ները լրացում են կենսաթոշակային խնայողությունների համակարգին, իսկ հարկային արտոնությունները միայն մեծացնում են ներդրումների գրավչությունը։

IIS ընդդեմ NPF-ի ընդդեմ ավանդների

Հիմնական տարբերությունն այն է, որ նոր գործիքը թույլ է տալիս հաշվապահներին ինքնուրույն ընտրել ներդրման օբյեկտը։ Կազմակերպիչները պարտավոր են իրենց հաճախորդներին տրամադրել ծառայություններ, ապրանքներ և ծառայություններ, որոնք թույլ կտան նրանց տեղեկացված որոշումներ կայացնել և կառավարել ռիսկերը: IIS-ն իրական այլընտրանք է ավանդներին, որոնք վնասակար ազդեցություն են ունենում Կենտրոնական բանկում ներդրումների վրա: Փորձագետները հույս ունեն, որ նոր գործիքով ներգրավված գումարները կուղղվեն արժեթղթերի շուկա։ Sberbank-CIB-ի ուսումնասիրության համաձայն՝ օտարերկրյա ներդրողներին է պատկանում ռուսական բաժնետոմսերի մոտ 70%-ը, որոնք ազատ շրջանառության մեջ են։

Համաշխարհային պրակտիկա

Անհատական ներդրումային հաշիվը վաղուց գոյություն ունի զարգացած երկրներում այս կամ այն ձևով. ISA Մեծ Բրիտանիայում (մասնակցում է բնակչության 50%-ը), Կանադայում TFSA, ԱՄՆ-ում IRA (39%) և այլն: գործիքներն օգնում են սովորական քաղաքացիներին մեծացնել իրենց խնայողությունները՝ ֆոնդային շուկայում առևտուր անելով: Ռուսական անալոգը ստեղծվել է բնակչության աչքում ներդրումների գրավչությունը բարձրացնելու համար։ Համաձայն նոր կանոնների, ներդրողները, ովքեր ունեն բաժնետոմսեր կամ բաժնետոմսեր ավելի քան երեք տարի, և հետո որոշում են դրանք վաճառել, ազատվում են.անձնական եկամտահարկի վճարում։

Անհատական ներդրումային հաշիվ՝ Sberbank

BKS բրոքերը համանուն բանկի հետ համատեղ ակցիա է կազմակերպել։ 9,5% եկամտաբերությամբ «Ներդրումային հաշվի» ավանդի ժամկետների ավարտից հետո բոլոր միջոցները կփոխանցվեն ԱՄԿ-ում նախկինում բացված IIS-ին: Այս դեպքում հաճախորդը կստանա տարեկան 2,1% հավելյալ բոնուս: Սբերբանկը նաև հնարավորություն է տալիս իր հաճախորդներին բացել IIS: Ծառայության պայմաններ - ստանդարտ: Կապիտալը հետագայում ավելացնելու հնարավորություն չկա։

CV

2015-01-01-ից Ռուսաստանում հայտնվել է եկամուտ ստեղծելու նոր գործիք՝ անհատական ներդրումային հաշիվ։ Դուք կարող եք բացել այն AMC-ում առնվազն 3 տարի ժամկետով։ Հարկային արտոնությունների տարբերակի ընտրությանը պետք է մոտենալ շատ ուշադիր. առաջինը թույլ է տալիս երաշխավորված եկամուտ ստանալ տարվա համար վճարված անձնական եկամտահարկի չափով: Երկրորդը հարմար է ակտիվ ներդրողների համար, ովքեր վստահ են իրենց գործարքների շահութաբերության մեջ: Ընտրությունը պետք է կատարվի նախքան միջոցների փոխանցումը: Պայմանագրի գործողության ընթացքում որոշումը փոխել հնարավոր չէ։ Նոր գործիքը լավ այլընտրանք է ավանդին, քանի որ այն թույլ է տալիս ավելի բարձր եկամուտ ստանալ՝ համեմատած բանկերի առաջարկածի հետ: