Առևտրային բանկերի մուրհակներ՝ առանձնահատկություններ, հաշվապահական հաշվառում. Փոխանակման մուրհակ է

2024 Հեղինակ: Howard Calhoun | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2023-12-17 10:30

Մուրհակը համարվում է վարկային և հաշվարկային գործառնությունների հիմնական գործիքներից մեկը։ Դրա տեսքը կապված է մի շրջանից մյուսը գումար փոխանցելու և մետաղադրամներ արտարժույթով փոխանակելու անհրաժեշտության հետ։ Այսօրվա հոդվածը կարդալուց հետո դուք կխորանաք մուրհակային վարկի հիմնական հատկանիշների մեջ։

Հիմնական հասկացություններ

Պետք է հասկանալ, որ մուրհակը ձեռնարկության կողմից թողարկված արժեթղթերի հատուկ տեսակ է: Հետագայում դրանք կարող են վաճառվել իրավաբանական կամ ֆիզիկական անձանց։ Նման գործողությունները թույլ են տալիս թողարկող ընկերությանը ստանալ բաց թողնված գումարը։

Յուրաքանչյուր հաշիվ ունի խստորեն սահմանված մարման ժամկետ: Սա նշանակում է, որ արժեթղթերի սեփականատերը կարող է կանխորոշված ժամանակում պահանջել դրանք փոխանակել նախկինում ներդրված միջոցներով: Բացի այդ, նման գործարքները նախատեսում են դրամական պարգևների վճարում։ Իր հիմքում մուրհակային վարկը ոչ այլ ինչ է, քան առքուվաճառքի գործարք: Տոկոսադրույքըվարկի վրա փոխկապակցված է արժեթղթերի ժամկետի հետ: Բացի այդ, նման վարկավորման հետ կնքված պայմանագիրը պարունակում է ամբողջ տեղեկատվությունը պարտքի ամբողջական մարման ժամկետների մասին։

Հաշիվների տեսակները

Այսօր թողարկվում են նման արժեթղթերի երկու հիմնական տեսակ. Մուրհակը փաստաթուղթ է, որը պարունակում է որոշակի գումարի վերադարձման պահանջ՝ խիստ սահմանված ժամկետում: Փոխանցելի ենթադրում է միջոցների փոխհատուցում հօգուտ որոշակի երրորդ կողմի:

Արժեթղթերի գրանցումն ու թողարկումը մեծապես կախված է վարկառուի և փոխատուի միջև կնքված պայմանագրերից։ Սովորաբար այս ժամանակահատվածը տատանվում է երեքից տասներկու ամիս: Երկարաժամկետ օրինագծերը թողարկվում են ավելի քան մեկ տարի:

Հիմնական հատկանիշներ

Հարկ է նշել, որ մուրհակների թողարկման պայմաններն ավելի բարենպաստ են, քան ստանդարտ կանխիկ վարկերը։ Հիմնական առանձնահատկությունները նման վարկերի կարճաժամկետ բնույթն են։ Նրանք սովորաբար ունեն մեկ տարուց պակաս մարման ժամկետ:

Նաև նույնիսկ մինչև վարկային պայմանագրի գործողության ժամկետի ավարտը վարկառուն պետք է բանկին փոխանցի միջնորդավճար և ստացված արժեթղթերի դիմաց կանխիկ փոխհատուցում։ Բացի այդ, այս բոլոր վճարումները կատարվում են միաժամանակ։

Մուրհակային վարկի միջնորդավճարի չափը կախված չէ նրանից, թե ինչպես է փոխվել վարկի գումարը ողջ ժամանակահատվածում: Այսինքն՝ այս դեպքում վարկի ամորտիզացիա ընդհանրապես չկա։.

Կնքված պայմանագրովնման վարկի համար դիմելիս վարկի մարման ամսաթիվը չի համընկնում օրինագծի մարման օրվա հետ: Սա պետք է տեղի ունենա մի փոքր շուտ:

Դիզայնի մեխանիզմ

Բոլոր ընթացիկ հաշիվների վարկերը բաժանված են երկու հիմնական խմբի: Առաջինը ներառում է կրողը, ներառյալ հաշվապահությունը և գրավը: Դրանք բանկային հաստատությունների կողմից ընդունվում են հաճախորդից, որը իրավաբանական անձ է՝ դրա դիմաց թողարկելով որոշակի գումար։ Երկրորդը ներառում է օրինագծային փոխառություններ, որոնցում որպես գրավ օգտագործվում են արժեթղթերը։

Իրավաբանական անձինք, որոնք անցել են բանկի կողմից նախատեսված բոլոր ընթացակարգերը, ստանում են վարկ՝ հաշիվ գնելու համար։ Այս անվտանգության օգնությամբ ընկերությունը վճարում է իր մատակարարին վաճառված ապրանքների համար։

Ապրանքը վաճառելուց և դրամական միջոցներ ստանալուց հետո իրավաբանական անձը բանկին է վերադարձնում նախկինում վերցրած գումարը՝ դրա վրա հաշվեգրված տոկոսների հետ միասին։

Մանրագրի օգնությամբ, որը մնում է մատակարարի սեփականությանը, վերջինս իրավունք ունի հաշիվներ մաքրել իր գործընկերների հետ։ Նա կարող է նաև արժեթղթերը վերադարձնել բանկին և դրանց դիմաց ստանալ որոշակի գումար։

Բանկային մուրհակների հաշվառումն այն է, որ վարկառուն արժեթղթերը փոխանցում է վավերացման միջոցով մինչև դրանց մարման ժամկետը և դրա դիմաց ստանում ֆիքսված գումար՝ հանած որոշակի տոկոս, որը կոչվում է զեղչ::

Օգուտներ

Նման վարկերի առկայությունը դրական է ազդում ֆինանսատնտեսական համակարգի վիճակի վրա։ Հիմնական առավելություններից մեկը,որոնք ունեն առևտրային բանկերի բորսայական մուրհակները, համարվում է, որ հնարավորություններ կան գնված ապրանքների ծավալի զգալի աճի համար՝ նվազեցնելով վարկերի արժեքը և ավելացնելով հետաձգված վճարումները։

Ընկերությունները, որոնք օգտագործում են արժեթղթեր իրենց մատակարարների հետ հաշիվները մաքրելու համար, իրավունք ունեն ԱԱՀ-ի վերադարձման իրավունք ստացված ապրանքների համար: Բացի այդ, նման գործարքները հնարավորություն են տալիս նվազագույնի հասցնել չվճարման ռիսկը, քանի որ օրինագծերի ողջ պատասխանատվությունը փոխանցվում է դրանք գնած բանկային հաստատությանը: Նման վարկի տրամադրումը, որպես կանոն, իրականացվում է պարզեցված ընթացակարգով։

Կարևոր է նաև, որ բարձր իրացվելիության մուրհակների միջոցով կատարված փոխադարձ հաշվարկները կարող են զգալիորեն նվազեցնել ապրանքների մատակարարների կողմից տրամադրվող առևտրային վարկերի տոկոսադրույքը: Դա պայմանավորված է նրանով, որ նման արժեթղթերը կարող են դիտվել որպես կանխիկ:

Թերություններ

Չնայած վերը նշված բոլոր առավելություններին, օրինագծային վարկերն ունեն մի քանի էական թերություններ: Մինչ օրս կան մի շարք օբյեկտիվ պատճառներ, որոնք նվազեցնում են այս ֆինանսական գործիքի ժողովրդականությունը: Սկզբում նման վարկերը ենթադրում են զգալի ֆինանսական ծախսեր վարկառուի կողմից: Պետք է հասկանալ, որ հաճախորդը կորցնում է սեփական միջոցները ոչ միայն զեղչի, այլև բանկային հաշվեգրված տոկոսների պատճառով։

Ինչ վերաբերում է պարտատեր ընկերությանը, ապա նման վարկի տրամադրումը ենթադրում է նաև զգալի թվով բացասական գործոնների առկայություն։ Հիմնականը համարվում էռիսկային իրավիճակների առաջացումը, որը հանգեցրեց օրինականորեն պահուստավորված արժեթղթերի և խոշոր գումարների բողոքին։ Բայց, չնայած բոլոր թերություններին, որոնք ունեն օրինագծային վարկերը, պետք չէ ամբողջությամբ հրաժարվել այս ֆինանսական գործիքից։ Սա հատկապես ճիշտ է այն իրավիճակներում, երբ խոսքը վերաբերում է մուրհակներին, որոնք բնութագրվում են բարձր ակտիվությամբ: