Թղթակցային հաշիվը մի բան է, առանց որի բանկերը չեն կարող աշխատել

2024 Հեղինակ: Howard Calhoun | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2023-12-17 10:30

Թղթակցային հաշիվը պարտադիր պայման է վարկային կազմակերպությունների միջև հաշվարկների համար: Այս հաշիվների ամբողջությունն արտացոլվում է 301 համարի բանկային մնացորդում՝ հետագա մանրամասներով՝ կախված գործառնությունների տեսակից: Դրանց թվում են հետևյալը՝

• Հաշիվներ, որոնք առևտրային բանկը բացում է Ռուսաստանի Բանկում: Այն արտացոլում է կանոնադրական կապիտալում կատարվող մուծումները, ստացված միջբանկային վարկերը, չպարզաբանված նշանակության գումարները և այլն (համար 30102 ենթահաշվի դեբետում): Վարկի համար՝ տրամադրված վարկեր միջբանկային շուկայում, կանխիկ դրամի ստացում, հարկային գումարների փոխանցում, միջնորդավճարներ և այլն:
• Հաշիվներ, որոնք վարկային կազմակերպությունը բացում է այլ վարկային կազմակերպություններում (NOSTRO, հաշվառված թիվ 30110 ենթահաշիվով), և հաշիվներ, որոնք այլ բանկերը բացում են այս ֆինանսական հաստատությունում (LORO, ենթահաշիվ թիվ 30109): Դրանք արտացոլում են ոչ միայն բանկի սեփական գործունեությունը, այլև նրա հաճախորդների մի շարք գործարքներ։

Թղթակցային հաշիվը կապ է օտարերկրյա բանկերի հետ հարաբերություններ հաստատելու համար: Բանկերը կարող են բացել իրենց հաշիվներըօտարերկրյա վարկային հաստատություններ. Վերջինս իր հերթին նույնը կարող է անել ներքին ֆինանսական հաստատություններում։ Թանկարժեք մետաղներով գործառնությունների թղթակցային հաշիվները տեղաբաշխվում են առանձին՝ հաշվապահական հաշվառումը մանրամասնելու նպատակով։

Թղթակցային հաշիվը բանկի հաշվապահական հաշվառման բաժնի հնարավորությունն է՝ վերահսկելու այլ վարկային կազմակերպությունների հետ հարաբերությունները ամեն րոպե, քանի որ վերլուծական հաշվառումը ներառում է գործառնությունների բաժանումը բոլոր թղթակից բանկերի միջև: Արժութային օրենսդրությանը համապատասխանեցնելու համար հատկացվում են նաև արտասահմանյան բանկերի հաշիվներ, որոնք գործառնություններ են իրականացնում ռուսական ռուբլով («K» և «H» տիպի հաշիվներ, որոնք արտացոլված են 30122 և 30123 ենթահաշիվներում)::

Թղթակցային հաշիվը, փաստորեն, քսանանիշ թիվ է, որի յուրաքանչյուր նիշն ունի խիստ սահմանված արժեք: Ռուսաստանի Բանկի կամ հենց Բանկի տարածքային բաժնում այն բացվում է առևտրային ֆինանսական կազմակերպության կողմից պետական գրանցման վկայական ստանալուց հետո: Արտասահմանյան բանկում թղթակցային հաշիվ բացելու համար այնտեղ պետք է ուղարկվեն խստորեն սահմանված փաստաթղթերի փաթեթ, որոնց մեծ մասը պետք է թարգմանված և վավերացված լինի։

Սբերբանկի թղթակցի հաշիվը կարող է տարբեր լինել տարբեր քաղաքների բաժինների համար: Դրանում առաջին երեք թվանշանները միշտ հավասար են 301-ի, հաջորդ երկուսը հաշվեկշռի հաշվեհամարն է (2-րդ կարգ), որին հաջորդում են հաշվի արժույթը ցույց տվող երեք նիշ (ռուսական ռուբլին ծածկագրված է 810): Հաջորդը՝ մեկ ստուգիչ նիշ,ութ նիշը վերապահված է բանկային հաշվի կոդավորման համար, իսկ վերջին երեք նիշերը համընկնում են վարկային հաստատության BIC-ի վերջին երեք թվերի հետ: Օրինակ՝ Սբերբանկի կենտրոնական գրասենյակի համար թղթակցային հաշվի վերջին թվերն են 225, իսկ Բայկալի համար՝ 607։։

Ուրիշ ո՞վ կարող է ունենալ թղթակցային հաշիվ: Ռուսաստանի բանկը մտահոգված է այնպիսի հարցով, ինչպիսին է օտարերկրյա ազգային բանկերի համար նման հաշիվներ բացել՝ ռուբլով և այլ արժույթներով գործառնություններ իրականացնելու համար։