Վերլուծության տեխնիկա՝ դասակարգում, մեթոդներ և մեթոդներ, շրջանակ

2024 Հեղինակ: Howard Calhoun | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2023-12-17 10:30

Սկսենք ընդհանուր հայեցակարգից: Վերլուծությունը հին հունարեն բառ է, որը նշանակում է առարկայի կամ երևույթի բաժանումը բաղկացուցիչ տարրերի՝ դրանց մանրամասն ուսումնասիրության համար։ Օրինակ, երբ երեխան արձակում է տիկնիկի գլուխը, որպեսզի տեսնի, թե ինչ է հնչում դրա ներսում, նա վերլուծում է դրա սարքը: Ծանոթ «սպեկտրային անալիզ» արտահայտությունն ուսումնասիրում է նաև առարկաների բաղադրությունը, բայց առանց գլուխը ոլորելու, այլ հատուկ տեխնիկայի օգնությամբ՝ ուսումնասիրելով նյութի արտանետման սպեկտրները։

Սահմանում

Անալիզի օգնությամբ կարելի է ուսումնասիրել գրեթե ամեն ինչ։ Մենք կկենտրոնանանք տնտեսական վերլուծության վրա, որն իր էությամբ լիովին համապատասխանում է սկզբնական հունարեն իմաստին:

Տնտեսական վերլուծությունը ձեռնարկության տնտեսական գործունեության ուսումնասիրությունն է առանձին ցուցանիշների ուսումնասիրության միջոցով։ Այսինքն՝ սա մեկ ամբողջության բաժանումն է տարրերի։ Ամեն ինչ ուսումնասիրվում է՝ նման ցուցանիշների փոփոխությունների պատճառները, դրանց կապը այլ երեւույթների հետ և այլն։

Այսօր քֆինանսավերլուծական բիզնեսը հավաքել է տնտեսական վերլուծության մեթոդների հիանալի հավաքածու։ Մեթոդները շատ են, դրանք տարբերվում են նպատակներով, խմբավորման եղանակներով, մաթեմատիկական բնույթով և այլն։ Դրանք ուսումնասիրելը չափազանց հետաքրքիր է, իսկ ճիշտ կիրառելը իսկական ինտելեկտուալ հաճույք է։

Ինչ և ինչու է վերլուծվում

Տնտեսական վերլուծության համար հետաքրքրության հիմնական ոլորտը ձեռնարկության ընթացիկ գործունեությունն է՝ նրա գույքային և ֆինանսական վիճակի ուսումնասիրությամբ: Նման ուսումնասիրության շրջանակը կարող է ներառել արտադրական և լոգիստիկ բաղադրիչները, առանձին ստորաբաժանումների գործունեությունը և այլն: Ցուցանիշների ամբողջությունը կախված է բացառապես կոնկրետ ուսումնասիրության նպատակներից, թեև ցանկացած տնտեսական վերլուծության ընդհանուր նպատակը միշտ նույնն է. պահուստների և լրացուցիչ ռեսուրսների որոնում բիզնեսի արդյունավետությունը բարելավելու համար:

Ոչ բոլորն են համաձայն, որ տնտեսագիտության մեջ վերլուծության մեթոդները գիտություն են, թեև «տնտեսական վերլուծության տեսություն» արտահայտությունը շատ տարածված է բազմաթիվ աղբյուրներում: Դրա իրականացման մեթոդներն ու տեխնոլոգիաները լավ նկարագրված, փորձարկված և կառուցված են, ինչը տնտեսական վերլուծության առարկան դարձնում է լիարժեք ակադեմիական դիսցիպլին:

Ինչպես սկսվեց ամեն ինչ

Սա սեղանին դրված փայտե աբուսով սև թևերով հաշվապահի աստիճանաբար վերածվում էր ֆինանսական վերլուծաբանի՝ բարձր աշխատավարձով և արծաթե նոթբուքով ձեռքին: Հաշվապահությունը երկար ժամանակ եղել է ձեռնարկության ֆինանսական և ընդհանուր տնտեսական վիճակի մասին տեղեկատվության հիմնական աղբյուրը: Այս հաշիվը բաղկացած էրանհատական ցուցանիշներ. Երկար ժամանակ հաշվապահներին հետաքրքրում էր ամեն ինչ՝ որտեղի՞ց են գումարները, ինչ պահուստների մեջ, ինչն է սպառնում կայունությանը և այլն։ Նրանք ունեին վերլուծության երկու հզոր օժանդակ միջոց՝ մաթեմատիկա և վիճակագրություն։

Զարմանալի է, որ ընկերությունների մեծ մասում հաշվապահական հաշվառումից տեղեկատվական ներդրման մասնաբաժինը ընդհանուր վերլուծության մեջ դեռևս մոտ 70% է։

Տնտեսական վերլուծության ժամանակակից ձևաչափերում ուսումնասիրվում են ընկերությունների տնտեսական գործունեության բոլոր ասպեկտները։ Տեղեկատվության հավաքագրման և մշակման ուղիների մշակման առաջընթացը հսկայական է: Առանց նախնական տնտեսական վերլուծության այսօր ոչ ոք չի սկսի բարեփոխումներ, նորամուծություններ կամ բիզնեսի նոր ուղղություններ։ Իրավասու վերլուծությունն այսօր արդյունավետ և զարգացող բիզնեսի անբաժանելի մասն է։

Տնտեսական վերլուծության մեթոդների դասակարգում

Ընկերության գործունեության վերլուծական հետազոտության բոլոր տեսակներն ու մեթոդները բաժանվում են վերլուծության երկու խմբի՝

1. Կառավարիչ.
2. Ֆինանսական.

Տնտեսական վերլուծության մեթոդների և տեխնիկայի նման բաժանումը պայմանավորված է ուսումնասիրության բովանդակության և նպատակների տարբերությամբ:

Մինչ հիմնական տեսակների վերանայումը պետք է նշել, որ վերջին շրջանում բիզնեսում վերլուծական մեթոդների տարանջատումը գնալով ավելի ու ավելի պայմանական է դառնում։ Այնուամենայնիվ, ձեր աշխատանքում մեթոդները հասկանալու և գրագետ ընտրելու համար ավելի լավ է վերլուծության մեթոդներն ուսումնասիրել ավանդական եղանակով՝ մեթոդ առ մեթոդ։

Ֆինանսական վերլուծություն

Ֆինանսական վերլուծությունը բաժանված է երկուսիհետազոտական ենթատեսակ՝

• Արտաքին ֆինանսական վերլուծությունն իրականացվում է բացառապես ընկերության ընդհանուր ֆինանսական վիճակի, ներառյալ իրացվելիության, վճարունակության և այլ ցուցանիշների գնահատման համար: Նման ստուգումներն իրականացվում են բանկերի, աուդիտորական կազմակերպությունների, հարկային տեսչությունների կողմից՝ բոլոր նրանց, ովքեր հրահանգված են շահագրգիռ կամ լիազորված կազմակերպությունների կողմից:
• Ներքին ֆինանսական վերլուծությունը կարող է իրականացվել տարբեր առաջադրանքներով: Թեև նման ուսումնասիրությունն իրականացվում է տանը, այն շատ ավելի կոշտ և կարևոր է, քան բոլոր արտաքին ակնարկները: Ներքին օգտագործման տնտեսական վերլուծության մեթոդներն ու մեթոդները թույլ են տալիս վերահսկել շահութաբերությունը և շահույթը դինամիկայի մեջ, հետևել ձեր սեփական և փոխառու միջոցների օգտագործման արդյունավետությանը, որոշել ընկերության պորտֆելի արժեքը փոփոխության կետերով և այլն: Ցուցանիշները բազմազան են ու շատ լուրջ։ Վերլուծության նման մեթոդները միշտ ուղղված են աշխատանքի օպտիմալացման և ընկերության ֆինանսական լանդշաֆտը բարելավելու համար կառավարչական լուծումներ գտնելուն: Հետևաբար, ներքին ֆինանսական և կառավարման վերլուծության միջև տարբերությունը երբեմն մշուշոտ է դառնում:

Կառավարման վերլուծություն

Կառավարման վերլուծությունը միայն ներքին օգտագործման համար է: Հարցերի և ցուցանիշների շրջանակն այս դեպքում չափազանց լայն է և ըստ անհրաժեշտության կարող է փոփոխվել: Այս տեսակի հետազոտություններով ընկերության գրեթե բոլոր կառուցվածքային ստորաբաժանումները մասնակցում են տեղեկատվության հավաքագրմանը և դրա վերլուծությանը: Հաճախ խոսքը գնում է տեխնիկական կամ արտադրական ցուցանիշների մասին, որոնք պահանջում են ուսումնասիրություն։ Սա կարող է ներառել նաևտարբեր տեսակի «ռեսուրսների» խնդիրներ՝ հիմնական միջոցների, մարդկային ռեսուրսների, ծախսվող նյութերի օգտագործման արդյունավետություն։ Կառավարման վերլուծության ամենակարևոր մասը ապրանքների կամ ծառայությունների վաճառքի հետ կապված ցուցանիշներն են՝ դրանց ծավալը, արժեքը, հաճախորդի նախասիրությունների փոփոխությունները: Կառավարման որոշումների համար տնտեսական վերլուծության մեթոդներն ու մեթոդները կարող են շատ բազմազան լինել, հետազոտության ձևաչափի սահմանափակումներ չկան:

Վերլուծության մեթոդներ ըստ գործառույթների և առաջադրանքների

Եկեք դիտարկենք ընկերության վիճակը վերլուծելու տարբեր մեթոդներ:

1. Մարքեթինգ

Տարբեր շուկաների գնահատման ամենատարածված վերլուծության մեթոդներից մեկը՝ սպառվող նյութեր և հումք արտադրության, բաշխման, մրցակիցների, հաճախորդների խմբերի և այլնի համար:

2. Ներդրում

Հետազոտությունների ամենալուրջ և լիարժեք տեսակներից մեկը, որը շատ փորձագետների կողմից դիտվում է որպես ներդրումային տեսության միանգամայն անկախ տարր, թեև ըստ էության այն ներքին ֆինանսական վերլուծության մերձավոր «հարաբերականն» է։ Այս մեթոդի նպատակը չափազանց պարզ է՝ գնահատել օբյեկտը ներդրումային որոշում կայացնելու համար: Հետևաբար, ցուցանիշների լայն ընդգրկումը՝ դինամիկայի մեջ այս ցուցանիշների փոփոխությունների առավել մանրամասն ճշգրտմամբ և մոնիտորինգով:

3. Ֆունկցիոնալ արժեքը

Հիանալի է համակարգերի հետազոտության համար, երբ ձեզ անհրաժեշտ է տեղեկատվություն որոշակի գործընթացի, արտադրանքի, բաժնի կամ կառավարման մակարդակի մասին: Սովորաբար խնդիրն է գտնել ծախսերի նվազագույնի հասցնել որոշակի տնտեսական հատվածում:

Վերլուծության տեսակները ըստգործունեության շրջանակը

Լայնորեն կիրառվում է վերլուծության համապարփակ կամ ամբողջական տեսակ, որը ներառում է ընկերության գործունեության բոլոր ասպեկտները։

Կա նաև թեմատիկ վերլուծություն, որը դիտարկում է առանձին տարրեր: Սա կարող է լինել, օրինակ, ընկերությունում մարդկային ռեսուրսների բարձր շրջանառության պատճառների վերլուծություն։

Ուսումնասիրության օբյեկտների բազմազանությունը կարելի է վերագրել նման չափանիշներին: Վերլուծությունը կարող է վերաբերել առանձին տնտեսվարող սուբյեկտների՝ արտադրամասի, պահեստի, վերանորոգման բազայի, գործարանի և այլնի միկրոտնտեսական ուսումնասիրություններին։

Մակրոտնտեսական վերլուծությունը վերաբերում է առանձին ճյուղերին, տարածաշրջանային տնտեսություններին կամ համալիր միջարդյունաբերական ուսումնասիրություններին:

Տնտեսական վերլուծություն ըստ ժամանակացույցի

Հետազոտությունը կարող է իրականացվել ընկերության տարբեր ժամանակահատվածի համար: Կան տնտեսական վերլուծության հետևյալ տեսակները՝

• Նախնական. Հատկապես օգտակար է բիզնես պլան կամ այլ նոր նախագիծ մշակելիս: Նման վերլուծության նպատակը սովորաբար պարզելն է, թե արդյոք ընկերությունը կամ նրա ստորաբաժանումը ի վիճակի են հաղթահարել պլանավորված ծավալներն ու փոփոխությունները։
• Ընթացիկ. Այն հաճախ հիշեցնում է դասական գործառնական հաշվետվությունները, որոնք ամեն առավոտ դրվում են մենեջերի սեղանին: Այսօր դրանք կարող են լինել ոչ թե սեղանին, այլ մոնիտորի էկրանին, բայց էությունը մնում է նույնը՝ ըստ նշված պարամետրերի, կազմվում է գործառնական հաշվետվություն՝ տնտեսական ակտիվության դինամիկ մոնիթորինգի համար։
• Եզրափակիչ. Չափազանց օգտակար տեղեկատվություն, որը որոշ մենեջերներ անտեսում են: Դա հետահայաց էԱնցած ժամանակաշրջանների ուսումնասիրությունը կարող է օգնել արժեքավոր եզրակացություններ անել ապագա ռազմավարությունների և ընկերության օպտիմալացման համար:
• Խոստումնալից. Նա ավելի շատ զբաղվում է ոչ թե ապագան գուշակելով, այլ նախատեսված ժամանակահատվածում ակնկալվող արդյունքների ճշգրիտ հաշվարկով։ Պրոֆեսիոնալ կարճացումը պետք է կարևոր դեր խաղա ապագա բիզնեսի զարգացման պլաններում:

Քանակի և որակի վերլուծություն

Տնտեսական վերլուծության մեթոդների և տեխնիկայի դասակարգումը ներառում է երկու տեսակի հետազոտություն, որոնք կարող են նշանակվել որպես «մաթեմատիկական» և «լիրիկական»: Երկուսն էլ միանգամայն տեղավորվում են «հակադրությունների միասնության» հասկացության մեջ։

Գործոնային (քանակական) վերլուծություն

Ֆինանսիստների և հաշվապահների շրջանում ամենատարածված մեթոդը թույլ է տալիս տեղեկատվություն ստանալ քանակական ցուցանիշների համեմատության հիման վրա: Այստեղ օգտագործվում են ինչպես բացարձակ, այնպես էլ հարաբերական արժեքներ: Այս տեսակի վերլուծությունը ներառում է տարբեր տեսակի համեմատություններ՝ միջինների, լավագույնների, վատագույնների, անցյալի հետ: Նման դեպքերում շատ տարածված են տնտեսական վերլուծության վիճակագրական մեթոդները։ Շատ ձեռնարկություններ օգտագործում են նաև ավանդական հաշվառման մեթոդներ՝ կրկնակի մուտքագրման և հաշվեկշռի տեսքով:

Շղթայի փոխարինումներ, մաթեմատիկական խմբավորումներ, ինդեքսավորում, ինտեգրալ բանաձևեր. այս ամենը վերաբերում է «մաթեմատիկական» ենթախմբի վերլուծության մեթոդներին։

Որակական վերլուծություն

Այստեղ համեմատական բնութագրերը և փորձագիտական կարծիքները ավելի մեծ չափով են ենթադրվումտնտեսական գործընթացներ և երևույթներ։ Այս տեխնիկան ավելի շատ «քնարականություն» ունի. դա կարող է լինել նույնիսկ բիզնես խաղեր կամ ուղեղային գրոհ, սցենարների մշակում և փորձագիտական խմբերի դյուրացման այլ մեթոդներ։ Հիմնական բանը ճիշտ համեմատել ստացված տեղեկատվության զանգվածը և դասավորել այն համահունչ ռեզյումեի տեսքով: Որակական վերլուծությունը լավագույնս արվում է փորձառու մասնագետների կողմից, որպեսզի առանձին փորձագետների կարծիքների սուբյեկտիվության պատճառով տեղեկատվության խեղաթյուրման վտանգը չիրականանա։

Տնտեսական վերլուծության մեթոդների փոփոխականություն

Մենք դիտարկել ենք բազմաթիվ տեսակի հետազոտություններ ընկերությունների տնտեսական վիճակի վերաբերյալ: Բացի այդ, կա էքսպրես վերլուծություն։

Այս դեպքում անունն ինքնին խոսում է։ Որոշ հրատապ իրավիճակներում անհրաժեշտ չէ օգտագործել տնտեսական վերլուծության հիմնական տեխնիկան և մեթոդները ցուցիչների ամբողջական զանգվածի հիմնարար հետազոտության տեսքով: Եթե, օրինակ, մրցույթի ժամանակ ձեզ անհրաժեշտ է վստահելի տեղեկատվություն կոնտրագենտի մասին, ապա ընկերության ֆինանսական վիճակի էքսպրես ախտորոշումը` օգտագործելով ընտրված հիմնական ցուցանիշների վերլուծությունը, բավական կլինի:

Որոշ դեպքերում օգտագործվում է մարժայի մեթոդը:

Սա արդեն մաթեմատիկական մոդելավորմամբ տնտեսական վերլուծության տեխնիկա և մեթոդ է, որի նպատակն է գտնել և որոշել ցանկացած խնդրի լավագույն տարբերակը։ Մարգինայի մեթոդը կապված է անկման կետի հաշվարկի հետ: Հիմնական ցուցանիշը սահմանային եկամուտն է, որն անպայման պետք է բարձրացվի, քանի որ դրանից է կախված շահույթի չափն ու արագությունը։ Զուտմաթեմատիկորեն սահմանային եկամուտը վաճառքից հասույթի տարբերությունն է մինչև հարկերը և փոփոխական ծախսերը:

Հարկ է նշել նաև հետազոտության դինամիկ և ստատիկ մեթոդները։

Իրականում այս մեթոդները հակադիր են միմյանց: Եթե ստատիկ վերլուծությունը ներառում է անփոփոխ կատարողական ցուցանիշներ, ապա դինամիկն առնչվում է ցուցիչների մի բլոկի վերահսկմանը և մոնիտորինգին ժամանակի ընթացքում դրանց փոփոխությունների ընթացքում: Հաշվետու ժամանակահատվածը կարող է լինել ցանկացած՝ մեկ ամսից մինչև մեկ տասնամյակ: Հիմնական բանը փոփոխությունների դինամիկային հետևելն է դրանց հիմնական գործոններով: Սա կարող է լինել, օրինակ, ընդհանուր ծախսերի աճի տեմպերը կամ ապրանքների վաճառքից ստացված եկամուտների դինամիկան:

Չափանիշ - արդյունավետություն

Օպերատիվ տնտեսական վերլուծությունը կարող է կիրառվել կառավարման ցանկացած մակարդակում կամ ֆունկցիոնալ միավորում: Դրա հիմնական առավելությունը հետազոտության ժամանակին լինելն է և տնտեսական գործունեության գործընթացներին առավելագույն ժամանակային հարևանությունը։ Սա էքսպրես վերլուծություն չէ, որտեղ ուսումնասիրվում են նվազագույն պահանջվող թվով ցուցանիշներ։ Գործառնական վերլուծությունը կարող է իրականացվել ընդգրկելով մեծ թվով ցուցանիշներ: Շատ դեպքերում, այս վերլուծության տեխնիկայի նպատակն է գտնել ձախողումների կամ ձախողումների պատճառները դրանք վերացնելու համար անհապաղ լուծումներ գտնելու համար:

Արդյունքներն ամենակարևորն են

Վերջնական տնտեսական վերլուծությունը ընկերության գործունեության առավել ամբողջական և մանրամասն տնտեսական ուսումնասիրության տեսակն է: Այն պատկանում է տնտեսական վերլուծության հիմնական մեթոդներին և պատրաստվում է ձեռնարկությունների տարբեր հաշվետվությունների արդյունքների հիման վրա: Այդպիսինուսումնասիրությունը տալիս է ընկերության գործունեության վերջնական գնահատականը որոշակի ժամանակահատվածի համար (առավել հաճախ՝ մեկ տարի): Վերլուծության այս տեսակը ընկերության ստեղծման ամենաճշգրիտ թյունինգային պատառաքաղն է՝ ապագայում աշխատանքի որակը բարելավելու համար: Դա կարելի է անել միայն ազնվորեն և առավել օբյեկտիվորեն ուսումնասիրելով բոլոր գործողությունները՝ հատուկ ուշադրություն դարձնելով այն ոլորտներին, որոնք կարող են օպտիմալացվել կամ բարելավվել:

Ոչ ոք չի ասի, թե այսօր տնտեսական վերլուծության քանի ժամանակակից մեթոդներ կան։ Որովհետև դա բիզնեսի տնտեսության ամենաանկայուն ոլորտներից մեկն է: Հետազոտության և իրերի իրական վիճակի գնահատման մեթոդի ընտրությունը կախված է բազմաթիվ գործոններից։ Բայց կա մեկ կոշտ և արագ կանոն. տնտեսական վերլուծություններ անել անընդհատ և ամենալուրջ ձևով։