Վարկային կազմակերպությունների իրավական կարգավիճակը. հիմնական հասկացություններ, տեսակներ, բանկային իրավունք

2024 Հեղինակ: Howard Calhoun | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2023-12-17 10:30

Հարկ է նշել, որ վարկային կազմակերպություններ դասակարգված կազմակերպություններն ունեն որոշակի իրավական կարգավիճակ, որը տարբերում է նրանց պետությունում առկա այլ կառույցներից։ Հետագայում հաշվի առեք դրանց հիմնական առանձնահատկությունները, ինչպես նաև գործունեության տեսակներն ու հիմնական սկզբունքները:

Ընդհանուր հայեցակարգ

Ներկայիս գործող օրենսդրության դրույթների համաձայն՝ վարկային կազմակերպություններ են համարվում բոլոր այն անձինք, ովքեր իրավական կարգավիճակ ունեն, որոնք ստեղծվել են բացառապես իրենց շահերից ելնելով դրամական առումով։

Նման կազմակերպությունները գործում են հատուկ փաստաթղթի հիման վրա՝ լիցենզիա։ Նման թույլտվությունը տրվում է Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից: Դրա հիման վրա կազմակերպությունն իրավունք ունի իրականացնելու գործող կարգավորող ակտերով նախատեսված բոլոր տեսակի բանկային գործառնությունները։

Կանոնակարգ

Վարկերի կարգավորման հետ կապված բոլոր հարցերըկազմակերպություններն արտացոլվում են Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում գործող որոշակի կարգավորող ակտերի բովանդակության մեջ: Դրանք ներառում են՝

• Կանոնակարգ «Վարկային կազմակերպությունների կողմից հաճախորդների նույնականացման մասին».
• Քաղաքացիական օրենսգիրք.
• Առևտրային կոդ.
• Ռուսաստանի Դաշնության Սահմանադրություն.
• FZ «Վարկային պատմության մասին»
• Կանոնակարգ «Վարկային կազմակերպություններում հաշվառման մասին».
• Նամակներ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկից.

Կարևոր կարգավորումները ներառում են նաև Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից տրված հրահանգներ և հրահանգներ, ինչպես նաև դրույթներ («Վարկային կազմակերպությունների կողմից պահուստների ձևավորման կարգի մասին», «Բանկերի մասին», « բանկերի պարտադիր գործակիցներ»):

Նշված ակտերը մանրամասնորեն արտացոլում են Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում ստեղծված՝ դիտարկվող կառույցների գործունեության սկզբունքները, գործունեության իրականացման առանձնահատկությունները և դրա հիմնական ուղղությունները։

Վարկային կազմակերպությունների նշաններ

Օրենքը սահմանում է որոշ առանձնահատկություններ, որոնցով կարելի է տարբերակել վարկային կազմակերպությունները. Դիտարկենք դրանք ավելի մանրամասն։

Առաջին հերթին անհրաժեշտ է որոշել, որ ցանկացած վարկային հաստատություն իրավաբանական անձի հատկանիշներով անձ է։ Ավելին, նրա տարբերակիչ առանձնահատկությունն այն է, որ այն ունի կոմերցիոն բնույթ։

Կարևոր գործոն է այն կարգը, որով ստեղծվել է մարդը: Նշենք, որ օրենքի հիման վրա այս կազմակերպությունը կարող է ներկայացված լինել միայն բիզնես ընկերության տեսքով՝ ք.որը կարող է լինել ՍՊԸ կամ ԲԲԸ: Ինչ վերաբերում է կազմակերպության սեփականության ձևին, ապա այն կարող է լինել ցանկացած՝ մասնավոր, հանրային կամ որևէ այլ։

Վարկային հաստատությունը մյուսներից տարբերող էական հատկանիշն այն է, որ այն օրինական չի համարվում առանց գործունեության որոշակի տեսակի իրականացման լիցենզիայի:

Վարկային կազմակերպությունների տեսակները

Ըստ որոշակի ցուցանիշների՝ վարկային տիպի կազմակերպությունները բաժանվում են երկու տեսակի՝ բանկային և ոչ բանկային։ Նրանց միջև հիմնական տարբերությունը կայանում է այն գործողությունների ծավալի մեջ, որոնք կարող են իրականացվել. առաջին տեսակն ունի իրավասության շատ ավելի լայն շրջանակ, քան երկրորդը: Դիտարկենք դրանցից յուրաքանչյուրի առանձնահատկությունները:

Բանկային կազմակերպություններ

Հաշվի առնելով վարկային կազմակերպությունների իրավական կարգավիճակը՝ հրամայական է հատուկ ուշադրություն դարձնել այս կառույցում առանձին տեղ զբաղեցնող բանկերին՝ հիմնարկներին։

Բանկերը վարկային տիպի կազմակերպություններ են, որոնց հիմնական առանձնահատկությունն այն է, որ նրանք իրավունք ունեն իրականացնել բացարձակապես բոլոր տեսակի գործառնություններ՝ ընդհանուր առմամբ։ Դրանք ներառում են՝

• միջոցների ներգրավում ավանդների տեսքով ինչպես մասնավոր, այնպես էլ իրավաբանական անձանց կողմից;
• նյութական ակտիվների տեղաբաշխում սեփական հայեցողությամբ՝ հիմնված մարման պայմանների, վճարման և հրատապության պայմանների վրա;
• բանկային հաշիվների բացում ֆիզիկական և իրավաբանական կազմակերպությունների համար;
• վերը նշված հաշիվների կառավարում։

Բանկային կազմակերպությունների դասակարգում

Կախված տարբեր ցուցանիշներից՝ դասակարգվում են Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում գործող բոլոր բանկային կազմակերպությունները։

Այսպիսով, կախված նրանից, թե կազմակերպությունը գումար է տալիս, դրանք կարելի է բաժանել արտանետումների և առևտրային: Կախված բանկերի կողմից իրականացվող գործառնությունների բնույթից՝ դրանք կարելի է բաժանել մասնագիտացված և ունիվերսալի։

Հաշվի առնելով վարկային կազմակերպությունների տեսակները և նման կառույցների իրավական կարգավիճակը, արժե ուշադրություն դարձնել դրանց դասակարգմանը ըստ սպասարկման ոլորտի։ Կախված այս ցուցանիշից՝ դրանք կարելի է բաժանել միջազգային, ազգային և տեղական։ Կառուցվածքային ստորաբաժանումների առկայության կամ բացակայության հիման վրա բանկերը կարելի է բաժանել մասնաճյուղային և ոչ ճյուղային:

Եթե հիմք ընդունենք կանոնադրական կապիտալի ձևավորման առանձնահատկությունները, ապա ըստ այդ ցուցանիշի, տվյալ տեսակի կազմակերպությունները կարելի է բաժանել արտասահմանյան բանկերի՝ ազգային և համատեղ։

Կախված նրանից, թե ինչ սեփականության տեսակ ունի բանկը, այն կարող է դասակարգվել որպես մասնավոր կամ պետական:

Եկեք ավելի մանրամասն քննարկենք հիմնական դասակարգված խմբերը՝ նշելով դրանց հիմնական հատկանիշները։

Թողարկող և առևտրային բանկեր

Հարկ է նշել, որ դիտարկվող համակարգում ոչ փոքր նշանակություն ունի թողարկող բանկը։ Ռուսաստանի Դաշնությունում սա մեկ կազմակերպություն է՝ սա Կենտրոնական բանկն է: Հենց Կենտրոնական բանկն ունի դրամական ակտիվների այնպիսի ծավալ, որ չունի նմանատիպ այլ բանկ։կազմակերպություն. Նշենք, որ թողարկող բանկի պարտավորությունները նրա կանխիկ և շրջանառության մեջ գտնվող բյուջետային միջոցներն են։ Հենց այս գործոնը թույլ է տալիս Կենտրոնական բանկին աջակցություն ցուցաբերել հանրապետությունում գործող մյուս բանկերին, ինչպես նաև կառավարել նրանց գործունեությունը։ Ի լրումն այս ամենի, Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկը լրացնում է վարկային տիպի կազմակերպությունների պետական գրանցման գիրքը, ինչպես նաև պահպանում է նրանց գործունեության լիցենզավորման կարգը։

Ռուսաստանում, ինչպես շուկայական տնտեսությամբ ցանկացած այլ երկրում, բոլոր հաշվարկային գործարքները կատարվում են Կենտրոնական բանկի միջոցով: Բացի այդ, թողարկող բանկին է վստահված այլ գործառույթների մի ամբողջ ցանկ, ներառյալ՝

• այլ բանկերի գործունեության մոնիտորինգ;
• առևտրային բանկերի կարգավորում;
• վարկային և դրամավարկային քաղաքականության ոլորտում կառավարության միջոցառումների մշակում և դրանց իրականացման ապահովում;
• վերահսկում է փողի շրջանառությունը ողջ նահանգում, ինչպես նաև դրա արտանետումները;
• գիտական բնույթի հետազոտությունների անցկացում բանկային համակարգի ոլորտում;
• երկրում իրականացվող դրամավարկային քաղաքականության հիմնական առաջնահերթությունների և ուղղությունների որոշում;
• սահմանում է տնտեսական տիպի սահմանաչափեր երկրում գործող այլ բանկերի համար:

«Վերջին վարկային մարմնի» որոշակի դեր է խաղում նաև Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկը։

Ինչ վերաբերում է առևտրային բանկերին, ապա դրանք բոլոր այն վարկային հաստատություններն են, որոնք իրականացնում են գործառնությունների որոշակի ցանկ իրավաբանական ևանհատներ. Դրանց հիմնական գործողություններից, անշուշտ, արժե առանձնացնել միջնորդական գործառնությունները, վճարահաշվարկները, վարկերի տրամադրումը, ավանդների ներգրավումը, արժեթղթերի շուկայում գործողությունները և այլն։

Ոչ առևտրային բանկերը տրամադրում են ծառայությունների որոշակի ցանկ, որոնց թվում հարկ է նշել.

• ելք դեպի Forex և ֆոնդային շուկա;
• ավտոմեքենայի վարկ;
• հիփոթեք;
• վարկեր կազմակերպություններին և անհատներին;
• թանկարժեք մետաղներով բոլոր գործողությունների իրականացում;
• վնասված թղթադրամների փոխանակում չփչացած թղթադրամների հետ;
• տնտեսվարող սուբյեկտների հաշիվների վարում.

Մասնագիտացված և ունիվերսալ բանկեր

Հաշվի առնելով վարկային կազմակերպությունների իրավական կարգավիճակի առանձնահատկությունները և այս համակարգի հայեցակարգը, անշուշտ արժե ընդգծել այն փաստը, որ, կախված կատարված գործառնությունների բնույթից, Ռուսաստանում գործող բանկերը բաժանվում են ունիվերսալ և մասնագիտացված.. Նկատի առեք այս խմբերի առանձնահատկությունները։

Մասնագիտացված բանկերը ֆինանսական հաստատություններ են, որոնք սպասարկում են բնակչության միայն որոշակի խմբի կամ կոնկրետ ոլորտի: Դրանց վառ օրինակներն են այն բանկերը, որոնք ծառայություններ են մատուցում բացառապես միջին կամ փոքր բիզնեսին։

Անդրադառնալով բանկերի մասնագիտացման խնդրին, հարկ է նշել, որ այն կարող է լինել մի քանի տեսակի.

• հաճախորդ (կոմունալ ծառայություններ, սպառողական վարկեր, փոխանակում);
• տարածքային (միջազգային, միջտարածաշրջանային և տարածաշրջանային);
• ֆունկցիոնալ (իրավական խնայողություններ, հիփոթեքային վարկ, քլիրինգ, ավանդ, նորարարություն, ներդրում);
• արդյունաբերություն (արդյունաբերություն, արտաքին առևտուր, շինարարություն, էներգետիկա, սոցիալական զարգացում).

Ինչ վերաբերում է ունիվերսալ բանկերին, ապա դրանք իրականացնում են բոլոր տեսակի գործառնություններ և մարդկանց բոլոր շրջանակների հետ։ Նրանց գործունեությունը չի որոշվում որոշակի տնտեսական ճյուղով, հաճախորդների շրջանակով, նրանց կազմով, բիզնես տարածքով կամ գործունեության տեսակներով։

Ազգային, օտարերկրյա և համատեղ բանկեր

Նայելով, թե ինչ կանոնադրական կապիտալ ունի բանկը, այն կարելի է վերագրել համատեղ, օտարերկրյա և ազգային խմբին։ Դիտարկենք այս տեսակի վարկային հաստատությունների իրավական կարգավիճակի առանձնահատկությունները ստորև։

Ի դեպ, ներկայումս Ռուսաստանի Դաշնության բանկային համակարգն ունի ազգային բանկերի ճնշող մեծամասնությունը։ Դրանք ստեղծվում են բացառապես ռուսական կապիտալի հիման վրա և հանդիսանում են երկրում իրականացվող դրամավարկային քաղաքականության հիմնական ուղղորդողները։ Այդ իսկ պատճառով հարկ է նշել, որ այս խմբի բանկերի արդյունավետ գործունեությունը ողջ պետության դրամավարկային տնտեսության բնականոն գործունեության բանալին է։

Ինչ վերաբերում է օտարերկրյա բանկերին, ապա նրանց կապիտալի ստեղծումը հիմնականում հիմնված է այլ պետությունների ֆոնդերի վրա։ Օտարերկրյա բանկերի հիմնական տարբերությունն այն է, որ դրանք պաշտոնապես գրանցված են այլ երկրի տարածքում, մինչդեռ Ռուսաստանում դրանք ակտիվ են միայն ռեզիդենտների խմբի վարկային հաստատությունների կանոնադրական կապիտալում անմիջական մասնակցության միջոցով: Նաև նրանքիրականացնել իրենց գործունեությունը` ստեղծելով մասնաճյուղեր և դուստր ձեռնարկություններ: Նշենք, որ Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում գործունեության այս տեսակը հնարավոր է միայն երկրի Կենտրոնական բանկի թույլտվությամբ։

Խոսելով միասնական բանկերի մասին՝ հարկ է նշել, որ նրանց կանոնադրական կապիտալի հիմքը ձևավորվում է ռուսական միջոցներից, սակայն դրանցից բացի, այն պարունակում է նաև արտասահմանյան միջոցների մասնաբաժին։

Ոչ բանկային վարկային կազմակերպություններ

Ինչ վերաբերում է ոչ բանկային տիպի վարկային հաստատության դրույթների առանձնահատկություններին, ապա նախ, հարկ է նշել, որ դրանց իրավական կարգավիճակը թույլ է տալիս միայն որոշակի ֆինանսական գործարքներ, և ոչ բոլորը, որոնք ներկայացված են ընդհանուր համալիրում.. Առանձին ոչ բանկային կազմակերպությունների համար գործառույթների թույլատրելի համակցություններ կարող է սահմանել միայն Կենտրոնական բանկը։

Ո՞ր կառույցներն են ընդգրկված ոչ բանկային կազմակերպությունների խմբում. Դրանցից ամենահայտնի ներկայացուցիչների թվում արժե առանձնացնել քլիրինգային հաստատությունները և նրանք, ովքեր աշխատում են արժեթղթերի շուկայում հաշվարկների իրականացման վրա: Ինչ վերաբերում է այս տեսակի կազմակերպությունների դասակարգմանը, ապա դրանք բաժանվում են՝.

• հավաքագրման ոչ բանկային վարկային կազմակերպություններ;
• հաշվարկային ոչ բանկային կազմակերպություններ;
• կառույցներ, որոնք իրականացնում են վարկային և ավանդային գործառնություններ։

Եկեք դիտարկենք ներկայացված ոչ բանկային վարկային հաստատությունների տեսակներից յուրաքանչյուրի առանձնահատկությունները, դրանց իրավական կարգավիճակը և կատարման համար թույլատրված գործառնությունները:

Կանխիկ հավաքագրման կազմակերպություններ

Ինչ վերաբերում է ինկասացիոն ոչ բանկային վարկային կազմակերպություններին, ապա առաջին հերթին հարկ է նշել.որ դրանք կարող են ստեղծվել բացառապես Կենտրոնական բանկի կողմից տրված լիցենզիայի հիման վրա։ Այս փաստաթղթի հիման վրա տվյալ կազմակերպությունն իրավունք ունի թողարկել փոխարժեքային, հաշվարկային և վճարային փաստաթղթեր: Նշենք, որ ներկայումս Ռուսաստանի Դաշնությունում գործում է դրամահավաքի ընդամենը երկու կազմակերպություն։ Նրանց ընդհանուր թվից ամենապահանջվածը համարվում է 1988 թվականին ստեղծված ՌՈՍԻՆԿԱՍ կառույցը։ Հենց նրա ծառայություններից են առավել հաճախ օգտվում երկրի բանկերը։

Բնակարանային կազմակերպություններ

Հարկ է նշել, որ հաշվարկային տեսակի ոչ բանկային վարկային կազմակերպության իրավական կարգավիճակը ապահովում է հնարավորությունների բավականին լայն շրջանակ և մեծ գործառական նպատակ: Կարևոր է այն փաստը, որ այդ կառույցներն ակտիվորեն զբաղվում են ոչ միայն իրավաբանական անձանց, այլ նաև արժեթղթերի շուկայում, ինչպես նաև արժութային և միջբանկային համակարգում գործող վարկային տիպի այլ կառույցների սպասարկմամբ։։

Ոչ բանկային վարկային հաստատությունների իրավական կարգավիճակը հաշվարկային տիպի կարող է իրականացնել հետևյալ գործողությունները.

• բանկային հաշիվների բացում ինչպես ֆիզիկական, այնպես էլ իրավաբանական անձանց համար, ինչպես նաև դրանց հետագա սպասարկում;
• հաշվարկներ իրավաբանական անձանց կողմից տրված անհատական պատվերների վերաբերյալ;
• արտարժույթի առք և վաճառք բանկային փոխանցումով;
• վարկերի տրամադրում ձեր հաճախորդներին:

Բացի վերը նշված բոլորից, խնդրո առարկա տիպի կազմակերպությունները լիարժեք իրավունք ունեն իրականացնելու բոլոր այն գործառույթները, ինչ կանխիկ դրամի հավաքագրումը:

Խոսելով բնակավայրերի կազմակերպությունների իրավական կարգավիճակի մասին՝ հարկ է նշել, որոր նրանք հաշվետու են Կենտրոնական բանկին և, առավել ևս, կարգավորում են իրենց գործունեությունը։

Ավանդային և վարկային կազմակերպություններ

Խոսելով Ռուսաստանի Դաշնությունում գործող ավանդային և վարկային կազմակերպությունների իրավական կարգավիճակի մասին՝ հարկ է նշել, որ նրանց հիմնական գործողությունն ուղղված է բանկային գործառնությունների առանձին խմբի իրականացմանը և միայն լիցենզիայի հիման վրա, որը տրված է Ռուսաստանի Դաշնությունում։ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկ.

Այս տեսակի վարկային հաստատությունների ընդհանուր հայեցակարգը, դրանց իրավական կարգավիճակը և հնարավոր գործառնությունները շարադրված են «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» դաշնային օրենքի դրույթներում: Ասում են, որ ավանդային և վարկային կազմակերպություններն իրավունք ունեն կատարել հետևյալ գործառույթները՝

• միջոցների ներգրավում ավանդատուներից (որոշակի ժամկետով);
• բանկային երաշխիքների թողարկում;
• ներգրավված միջոցների տեղաբաշխում ոչ միայն իր անունից, այլև իր հաշվին;
• արտարժույթի առք և վաճառք (բացառապես անկանխիկ եղանակով):

Օրենքով սահմանված կանոնների հիման վրա ավանդային և վարկային կառույցները կարող են բացել թղթակցային հաշիվներ միայն 301 ակտիվ հաշվեկշռի համար («Թղթակցային հաշիվներ»): Հարկ է նշել, որ Կենտրոնական բանկը խիստ վերահսկողություն է իրականացնում խնդրո առարկա կազմակերպությունների գործունեության նկատմամբ և դրանց համար սահմանում է որոշակի չափորոշիչներ։

Կազմակերպությունների իրավաբանական կարողություններ

Հարկ է նշել, որ ինչպես բանկային, այնպես էլ ոչ բանկային տիպի վարկային կազմակերպությունները, անկախ տեսակից, պետք է գործունակ լինեն։ Դիտարկենք այս հայեցակարգի առանձնահատկությունները:

Խոսելով կազմակերպչական իրավունակության մասին՝ պետք է պարզաբանել, որ այս հայեցակարգն ունի որոշակի առանձնահատկություններ։ Բանկային գործունակության նշաններից հարկ է առանձնացնել այն փաստը, որ դրանք են՝.

• իրավունք ունեն իրենց գործունեությունն իրականացնել միայն հատուկ լիցենզիա ունենալու դեպքում;
• կարող է իրականացնել միայն բանկային գործունեություն;
• կարողություն ունի կատարել միայն այն գործողությունները, որոնք թույլատրելի են ձեռք բերված կարգավիճակին համապատասխան։

Բացի այս ամենից, նկատի ունենալով այս տեսակի կազմակերպությունների իրավունակությունը, հարկ է նշել, որ որևէ այլ կառույց իրավունք չունի կատարել այն գործողությունները, որոնք վերապահված են բանկային և ոչ բանկային կառույցներին։ Ինչ վերաբերում է հենց բանկերին, ապա նրանց իրավունակությունը նախատեսում է առևտրի, ապահովագրության և արտադրության ոլորտում գործունեություն ծավալելու արգելք։

Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի դրույթները սահմանում են, որ վարկային կազմակերպությունները ունեն ընդհանուր տեսակի իրավունակություն: Այս կանոնից բացառություն են կազմում առևտրային և դաշնային կազմակերպությունները, որոնք ունեն իրավունակության հատուկ տեսակ։

Վարկային հաստատության ստեղծման գործընթացի մասին

Ժամանակակից օրենսդրությունը սահմանում է վարկային տիպի կազմակերպությունների ստեղծման որոշակի ընթացակարգ։ Եկեք ավելի մանրամասն քննարկենք դրա հիմնական փուլերը:

Միացված էԱռաջին փուլը կազմակերպություն ստեղծելու որոշումն է։ Այս փուլում դրա կանոնադրության մշակումն ու ընդունումը, ինչպես նաև հիմնադիր պայմանագրի ստորագրումը։ Այս ընթացակարգերն իրականացվում են «Բանկերի մասին» դաշնային օրենքում պարունակվող դրույթների հիման վրա։

Վարկային հաստատության ստեղծման սկզբնական փուլում պահանջվում են մի քանի այլ փաստաթղթեր.

• կազմակերպության բիզնես պլան;
• կանոնադրական կապիտալի կառուցվածքում ընդգրկված միջոցների աղբյուրների, ինչպես նաև դրանց ծագման օրինականության փաստաթղթային հաստատում;
• փաստաթուղթ, որը հաստատում է շենքի սեփականության իրավունքը, որտեղ գտնվելու է կազմակերպության գրասենյակը, ինչպես նաև դրա վավերացված պատճենը;
• հատուկ տեսչական հանձնաժողովի կազմման համար անհրաժեշտ փաստաթղթերի փաթեթ;
• եզրակացություն վարկային տեսակի կազմակերպություն ստեղծելու հարցի հաստատման և դրա համապատասխանության հակամենաշնորհային քաղաքականության կողմից սահմանված կանոններին (թողարկված դաշնային հակամենաշնորհային մարմնի կողմից);
• հարցաթերթիկներ ապագա կազմակերպության բարձր պաշտոնների համար:

Կազմակերպության ստեղծման հաջորդ փուլում տեղի է ունենում նրա կանոնադրական կապիտալի ձևավորման գործընթացը։ Այն կազմված է դրանում ընդգրկված բոլոր մասնակիցների ներդրումներից: Հարկ է նշել, որ կանոնադրական կապիտալի ընդհանուր գումարն է որոշում ամբողջ գույքի նվազագույն չափը, որը կարող է երաշխավորել իր պարտատերերի շահերը: Վարկային հաստատության ֆինանսական վիճակը կարող է որոշվել ինչպես ազգային արժույթով, այնպես էլ արտարժույթով: Բացի այդ, ֆինանսական վիճակի ցուցանիշը կարող է որոշվել գույքովկազմակերպությունը, ինչպես նաև այն շենքերը, որոնցում տեղակայված են նրա մասնաճյուղերը (եթե այդպիսիք կան) և գլխավոր գրասենյակը։

Հաջորդը գրանցման և լիցենզավորման կարգն է, որից հետո սկսվում է աշխատանքային հոսքը։

Վարկային ռիսկի մասին

Բանկային և ոչ բանկային վարկային հաստատությունների իրավական կարգավիճակը դիտարկելիս, անշուշտ, հարկ է նշել, որ դրանցից յուրաքանչյուրն ունի վարկային ռիսկ կրելու կարողություն: Ինչ է դա? Եկեք մանրամասն քննարկենք այս տեսակի ռիսկի հայեցակարգը, ինչպես նաև դրա հիմնական առանձնահատկությունները:

«Վարկային կազմակերպությունների վարկային ռիսկի մասին» դրույթում ասվում է, որ տվյալ կառույցները կարող են որոշակի նյութական վնաս կրել այն իրավիճակում, երբ վարկառուն չկարողանա մարել վերցված վարկերի գումարը համաձայնեցված ժամկետում՝ պահպանելով բոլոր. նշված պայմանները. Նման ռիսկերը կարող են լինել արտաքին և ներքին, և ավելին, կարող են տարբեր լինել՝ կախված պատճառված վնասի չափից։

Խոշոր կորուստների արդյունքում սնանկացումից խուսափելու համար օրենսդրությունը նախատեսում է այս տեսակի կազմակերպությունների համար հատուկ պահուստների ստեղծման անհրաժեշտություն։ Դա արվում է «Վարկային կազմակերպությունների կողմից պահուստների ձևավորման կարգի մասին» կանոնակարգի հիման վրա, որում նշվում են հիմնադրամի ստեղծման հստակ ուղիները, ինչպես նաև դրանցից միջոցներ հանելու եղանակները։

Նման պահուստներ ձևավորվում են այն հաշվեկշռային ակտիվների համար, որոնք ունեն վնասներ կրելու որոշակի ռիսկ։ «Վարկային կազմակերպությունների պարտադիր պահուստների մասին» կանոնակարգի հիման վրա պահուստների այս տեսակը չի կարող ձևավորվել՝.

• գԶարգացած երկրների կենտրոնական բանկեր;
• վարկեր և դրանց համարժեք պարտքեր;
• որոշակի ծառայության մատուցման համար նախապես կատարված վճարումներ;
• ներդրումներ այն արժեթղթերում, որոնք ձեռք են բերվել վարկային պայմանագրերով:

Բացի վերը նշված բոլորից, պահուստային ֆոնդը չի ձևավորվում Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի հետ իրականացվող գործարքների հետ կապված:

«Վարկային կազմակերպությունների պարտադիր պահուստների մասին» կանոնակարգում ասվում է, որ կազմակերպությունների հնարավոր կորուստները ներառում են՝

• նրա ծախսերի աճ՝ համեմատած հաշվապահական հաշվառման մեջ ներկայացված տվյալների հետ;
• նվազեցում կազմակերպության ակտիվների համար սահմանված գինը;
• պարտավորությունների չկատարում կոնտրագենտի կողմից։

Ինչպես ցույց է տալիս պրակտիկան, վերը նշված բոլոր ռիսկերից ամենից հաճախ բանկերը ստիպված են լինում զբաղվել պատասխանատու կողմի դեֆոլտի հետ:

Հիմք ընդունելով «Վարկային կազմակերպությունների կողմից միջոցների տրամադրման և դրանց վերադարձի կարգի մասին» կանոնակարգում պարունակվող նորմերը, հաշվապահական հաշվառման ժամանակ պետք է հաշվի առնվեն բոլոր առաջացած ռիսկերը։

Լիցենզավորման առանձնահատկությունների մասին

Հարկ է նշել, որ բացարձակապես բոլոր վարկային տիպի կազմակերպությունները պետք է անցնեն լիցենզավորման ընթացակարգ։ Դա պայմանավորված է նրանով, որ տվյալ թույլտվության առկայությունը որոշում է վարկային կազմակերպությունների իրավական կարգավիճակը Ռուսաստանի Դաշնությունում:

Այս պրոցեդուրաների պատրաստումն իրականացվում է միայն հետոկառույցի պետական մակարդակով գրանցում. Այն իրականացվում է բացառապես Ռուսաստանի Կենտրոնական բանկի կողմից։

Անհրաժեշտ է նաև հաշվի առնել այն փաստը, որ լիցենզիայի բովանդակության մեջ է այն գործառույթների ցանկը, որոնք կազմակերպությունը կարող է իրականացնել, ինչպես նաև այն արտարժույթների ցանկը, որոնցով նա ունի տրված է դրանք կատարելու իրավունք։