Բանկային կապիտալ. սահմանում, նշանակություն և տեսակներ: Առևտրային բանկի կապիտալ

2025 Հեղինակ: Howard Calhoun | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2025-01-24 13:18

«Առևտրային բանկ» տերմինը առաջացել է բանկային գործունեության սկզբում: Դա պայմանավորված էր նրանով, որ վարկային կազմակերպություններն այն ժամանակ սպասարկում էին հիմնականում առևտուր, իսկ հետո միայն՝ արդյունաբերական արտադրություն։ Այսօր առևտրային բանկը հաստատություն է, որն իրականացնում է մինչև 200 ֆինանսական գործարք, որոնցից հիմնականը ավանդների, վարկավորման և կանխիկի կառավարման ծառայություններն են: Նման կազմակերպությունների ցանկացած գործունեություն անհնար է առանց կապիտալի առկայության։ Եկեք մանրամասն նայենք այս հայեցակարգին:

Ո՞րն է առևտրային բանկի կապիտալը:

Կապիտալը բանկի միջոցների բոլոր աղբյուրների հանրագումարն է: Այստեղից այն բաժանվում է երկու լայն կատեգորիայի.

1. Սեփական բանկային գործ:

2. Ներգրավված՝

• ավանդ - բանկային կազմակերպության հաճախորդների հաշիվներում պահվող միջոցներ;
• ոչ ավանդ - բանկի պահոցում ստացված միջոցները վարկատուների կողմից վարկերի մարումից, ինչպես նաև սեփական պարտքային պարտավորությունների վաճառքից։

Բանկի կապիտալի համարժեքությունը նրա հուսալիության ամենակարևոր ցուցանիշն է. որոշում է հնարավոր ֆինանսական խնդիրները հաղթահարելու ունակությունըխնդիրներն ինքնուրույն, և ոչ ի վնաս իրենց հաճախորդների: Ռուսաստանի վարկային կազմակերպությունների համար ներդրվել է կապիտալի համարժեքության N1.0 հարաբերակցություն։ Դրա թույլատրելի նվազագույն արժեքը 8% է: Եթե որևէ բանկի H1.0-ը իջնի 2%-ից ցածր, նրա լիցենզիան շտապ կչեղարկվի:

Այժմ անդրադառնանք ռուսական բանկերի սեփական կապիտալին։

«Սեփական կապիտալ» հասկացությունը

Սեփական կապիտալն իր հերթին մի քանի բաղադրիչների գումարն է.

• կանոնադրական ֆոնդեր;
• լրացուցիչ կապիտալ;
• պահուստային ֆոնդ;
• ապահովագրական պահուստներ;
• հատուկ ֆոնդեր;
• շահույթը չի բաշխվել հաշվետու ժամանակաշրջանում։

Բանկերի սեփական կապիտալը միջինում ծածկում է դրամական միջոցների ընդհանուր կարիքի 10-20%-ը։ Դա պայմանավորված է հետևյալով.

• Բանկերը ֆինանսական շուկայում միջնորդներ են, նրանք աշխատում են հիմնականում ներգրավված, այլ ոչ թե սեփական միջոցներով:
• Բանկի ակտիվները բարձր իրացվելի են և արագ վաճառվող, ինչը մեծ քանակությամբ սեփական կապիտալի ավելորդ է դարձնում:
• Ներգրավված միջոցների մասնաբաժնի կտրուկ նվազման հավանականությունը շատ փոքր է. բնակչության կողմից ավանդներից գումարների զանգվածային դուրսբերումը քիչ հավանական է ավանդների ապահովագրման գործող համակարգի պատճառով:

Եկեք ավելի մանրամասն վերլուծենք բանկի սեփական կապիտալի յուրաքանչյուր բաղադրիչ:

Բաժնետիրական կապիտալ

Կանոնադրական կապիտալի ձևավորումը պայմանավորված է սովորական և արտոնյալ բաժնետոմսերի թողարկմամբ։ Բոլոր արժեթղթերը պետք է գրանցված լինեն:Առաջին թողարկումն անպայմանորեն բաղկացած է միայն սովորական բաժնետոմսերից և բաշխվում է հիմնադիրների միջև, հետագա թողարկումները՝ Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացիների և ոչ ռեզիդենտների, Ռուսաստանի Դաշնության բաղկացուցիչ սուբյեկտների, ոչ կառավարական հիմնարկների և պետական ձեռնարկությունների միջև::

Սովորական և նախընտրելի արժեթղթերի տարբերությունը հետևյալն է.

• Սովորական բաժնետոմսի սեփականատերը իրավունք ունի քվեարկելու բաժնետերերի ժողովում և իրավունք ունի ստանալ շահաբաժիններ: Այնուամենայնիվ, նրա նկատմամբ վճարումները հաշվարկվում են միայն արտոնյալ բաժնետոմսերի սեփականատերերին շահաբաժիններ հավաքելուց հետո:
• Այս նախընտրելի արժեթղթի սեփականատերը իրավունք չունի քվեարկելու բաժնետերերի ժողովներում, սակայն նրան վճարվում է որոշակի չափով շահաբաժիններ, և նա կարող է գույքային պահանջ ներկայացնել դատարան, երբ բանկը լուծարվի:

Եթե բանկը բաժնետիրական կապիտալ է, ապա նրա կանոնադրական կապիտալը բաղկացած է հիմնադիրների կողմից որոշակի բաժնետոմսերի ներդրումից: Այն դեպքում, երբ այն ստեղծվում է օտարերկրյա ներդրումների ներգրավմամբ, թույլատրվում է դրա որոշակի մասը պահել արտարժույթով։.

Պահուստ և այլ միջոցներ

Պահուստային ֆոնդի ստեղծման նպատակը ակտիվ գործառնությունների արդյունքում ֆինանսական կորուստների փոխհատուցումն է։ Եթե ստացված եկամտի գումարը նախատեսվածից ցածր է, ապա այստեղից ստացված միջոցներն օգտագործվում են արտոնյալ բաժնետոմսերի շահաբաժինների և պարտատոմսերի տոկոսների վճարման համար:

Այլ հիմնադրամներ գոյանում են միայն բանկային շահույթի հաշվին։ Դրանց ստեղծման և օգտագործման կարգը խստորեն կարգավորվում է Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրական ակտերով։

Լրացուցիչ կապիտալ

Լրացուցիչ կապիտալը ընդհանուր գումարն է, որը ձևավորվում է.

• Գույքի գինը, որը բանկի կողմից ստացվել է ֆիզիկական և իրավաբանական անձանցից անվճար օգտագործման համար:
• Բաժնետոմսերի պրեմիում - տեղի է ունենում, երբ բաժնետոմսի արժեքը, երբ այն թողարկվում է, ավելի բարձր է, քան անվանական արժեքը:
• Բանկային կազմակերպության գույքի արժեքի աճ՝ դրա հետագա վերագնահատման ժամանակ։

Ապահովագրական պահուստներ

Ապահովագրական պահուստները պետք է անպայման ձևավորվեն բանկի շահույթի հաշվին, դա վերագրում է օրենսդրությունը։ Դրանց հիմնական նպատակն է մեղմել ցանկացած ակտիվի արժեքի նվազման բացասական ֆինանսական հետևանքները։

Այս կատեգորիան կազմված է պահուստներից՝

• Վարկերի հնարավոր կորուստների համար.
• Ըստ դեբիտորական պարտքերի։
• Բաժնետոմսերի և պարտատոմսերի հնարավոր արժեզրկման համար և այլն:

Չբաշխված շահույթ

Հաշվետու ժամանակաշրջանում չբաշխված եկամուտը, ամբողջ հարկային բեռի մարումից հետո մնացած շահույթը իրավամբ կարող է վերագրվել վարկային հաստատության սեփական միջոցներին: Բանկը կարող է տնօրինել այս եկամուտը՝ ելնելով իր շահերից:

Բաժնային ֆունկցիաներ

Բանկի սեփական կապիտալն իրականացնում է մի շարք կարևոր գործառույթներ.

• Revolving - բանկային կազմակերպությունը հաճախորդների միջոցները ներդնում է մի շարք շահութաբեր գործառնությունների մեջ, ինչը եկամուտ է բերում ինչպես իրեն, այնպես էլ ավանդատուներին:
• Գործառնական - դա սեփական կապիտալն է, որը նախատեսված է որպես վարկի համար դրամական միջոցների հիմնական աղբյուրկազմակերպություններ.
• Ապահովագրություն. սեփական միջոցներն օգնում են բանկին ֆինանսական դժվարությունների դեպքում պահպանել իր գոյությունը:

Բանկեր և մայրական կապիտալ

Եզրափակելով, եկեք խոսենք մայրության կապիտալի մասին՝ ընտանիքների ֆինանսական աջակցության, ծնելիության բարձրացմանն ուղղված պետական խրախուսումների բազմազանության մասին: Բնականաբար, դա չի վերաբերում բանկի միջոցներին, այլ նրա հաճախորդի սեփականությունն է։ Այս գումարը, որը 2017 թվականի համար կազմում է 453,026 ռուբլի, վճարվում է ծնողներին կամ որդեգրող ծնողներին երկրորդ երեխայի ծնվելուց կամ որդեգրումից հետո։ «Մայրության կապիտալ» անձնական վկայականը կարող է օգտագործվել հետևյալի համար՝

• Ծնողական կենսաթոշակի կուտակային մասի ձևավորում.
• Բարելավել ընտանիքի կենսապայմանները.
• Վճարում երեխայի կրթության համար.

Թվարկենք մայրական կապիտալով աշխատող հիմնական բանկերը.

• DeltaCredit - մայրության վկայականը կարող է օգտագործվել հիփոթեքի վաղաժամկետ մարման համար:
• «ՅունիԿրեդիտ» - կապիտալն օգտագործվում է երկրորդային շուկայում բնակարան գնելիս վարկը մարելու համար:
• Սբերբանկ - վկայականն օգտագործվում է ոչ միայն նոր շենքում կամ երկրորդային շուկայում բնակարան գնելու համար առկա հիփոթեքային վարկի համար, այլ նաև կանխավճար կատարելու համար:
• «ՎՏԲ-24» - մայրության կապիտալը կարող է դառնալ ինչպես կանխավճար, այնպես էլ արդեն վերցրած հիփոթեքի մարման գումար:
• «Բացում». այստեղ դուք կարող եք միայն մասնակիորեն օգտագործել ընտանեկան վկայականըհիփոթեք.

Բանկի կապիտալը սեփական միջոցների մեծությունն է, որը բաղկացած է մի քանի տարրերից. Վարկային կազմակերպությունների հետ կապված այն ունի մի շարք առանձնահատկություններ և բնորոշ գործառույթներ, որոնք մենք վերլուծել ենք նաև այս նյութում։