Կանխիկի բացը .. Կանխիկի բացը ծածկելը

2024 Հեղինակ: Howard Calhoun | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2023-12-17 10:30

Ամենատարածված խնդիրը, որին հանդիպում են շատ բիզնեսներ, սա է. Ընկերությունն աշխատում է իր սովորական ռեժիմով, առաքում է պատվերներ, կրում է ցանկացած ծախս։ Ամսվա վերջն է գալիս, ամեն ամիս պետք է վճարեք ծախսերի տեսակները (վարձ, աշխատավարձ), բայց գումարը չի հերիքում։ Այս իրավիճակը կոչվում է դրամական բացթողում:

Ձեռնարկությունների հիմնական խնդիրը

Կանխիկի բացը միջոցների միջանկյալ պակաս է: Երբ գալիս է գումարը ծախսելու ժամանակը, բայց չկան մուտքեր, որոնք նախատեսված են եղել, կա դրամական ճեղքվածք։ Այս խնդիրը կարող է առաջանալ սեփականության ցանկացած ձևի բոլոր ձեռնարկություններում։ Դրա հայտնվելը միշտ չէ, որ վկայում է ձեռնարկության անգրագետ քաղաքականության մասին։

Ֆինանսական միջոցների բացակայության պատճառները

Հաշիվներում անհրաժեշտ միջոցների բացակայությունը կարող է առաջանալ տարբեր պատճառներով։ Օրինակ՝

• ձեռնարկությունների ֆինանսների անգրագետ կազմակերպում;
• վճարման ուշացումներ;
• շուկայական անկայուն իրավիճակ;
• արտահանման գործոններ։

Երբ ընկերությունը պլանավորում է կանխիկ մուտքեր, պետք է հաշվի առնել գնորդներից այդ մուտքերի ժամկետները և մատակարարներին նրանց փոխանցման ժամկետները: Շատ հաճախ սա խնդիր է: Ուստի ձեռնարկության ֆինանսների նման կազմակերպումը հաշվում միջոցների բացակայության պատճառներից մեկն է։

Նաև պակասի պատճառը անբարեխիղճ գնորդներն են, որոնք ուշացնում են վճարումները։ Այսպես կոչված ֆինանսական փոսը շատ ուժեղ կդրսևորվի, եթե գնորդը խնդրի հետաձգված վճարում։ Նման իրավիճակի հետևանքները կարող են բացասաբար ազդել ընկերության կայունության վրա։

Գոյություն ունի այսպես կոչված կանխիկի ժամանակավոր ճեղքվածք։ Այն կարելի է կանխատեսել՝ ի տարբերություն մշտական բացվածքի։ Նման իրավիճակի հետևանքները նվազագույնի հասցնելու համար պետք է մշակվի միջոցառումների հատուկ պլան։

Կանխիկի բացթողման օրինակ

Օրինակում կանխիկի բացն այսպիսի տեսք ունի. Հացաբուլկեղենի արտադրությամբ զբաղվող ընկերություն կա։ Շաբաթը մեկ անգամ նա հումք է գնում մատակարարներից ու վճարում է առաքման օրը, այսինքն՝ փաստից հետո։ Պատրաստի արտադրանքի վաճառքը կատարվում է 5 աշխատանքային օրով տարկետումով։ Ենթադրենք, երկուշաբթի օրը ապրանք է առաքվել 1,5 մլն ռուբլու չափով, իսկ նույն օրը՝ հումքի մատակարարում 1,0 մլն ռուբլու չափով։ Պայմանագրի պայմանների համաձայն՝ ընկերությունը պետք է վճարի հումքի առաքման ժամանակ, ինչը նշանակում է, որ անմիջապես վճարում է պատվերի համար ամբողջությամբ։ Ընկերության հաշվին մնում է 500 հազար ռուբլի: Ուրբաթ օրը վճարման վերջին օրը հաճախորդից ստացվում է 400 հազար ռուբլի գումար:ռուբլի։ Հաջորդ երկուշաբթի նույն գումարով (1,0 մլն ռուբլի) կրկին հումք են գնում։ Բայց ընկերության հաշվին մնում է 900 հազար ռուբլի։ Այսպիսով, բյուջեում դրամական բաց է եղել 100 հազար ռուբլու չափով։

Ընկերության համար սա սպառնում է հետևյալ հետևանքներով՝

• տույժեր ուշ վճարման համար;
• հումքի պակասություն, որը հղի է արտադրության տեխնոլոգիայի խախտմամբ;
• ընկերության համբավը վտանգի տակ կլինի։

Ապագայի կանխատեսում

Ինչպե՞ս հաշվարկել դրամական բացը: Եկեք պարզենք դա հիմա:

Կանխիկի բացը խնդիր է, որը կարելի է և պետք է կանխատեսել և հաշվարկել: Դա անելու համար դուք պետք է կազմեք դրամական միջոցների հոսքերի ֆինանսական հաշվետվություն և բացահայտեք ծախսերի տեսակները: Եթե նոր գործառնական շրջանի սկզբում արտադրության մեջ բացասական արժեք է ձևավորվել, ապա առաջացել է դրամական բացվածք։ Պետք է նաև վերլուծել մնացած հումքը։ Եթե դրանց քանակը բավարար է մինչև հաջորդ գնումը, ապա ձեռնարկությունում իրավիճակը բավականին կայուն է։

Կա բանաձև, որով կարող եք հաշվարկել այնպիսի խնդիր, ինչպիսին է դրամական բացը:

Բանաձև

DS+PD-PP=ODS, որտեղ՝

DS - կանխիկ գումար օրվա սկզբին;

PD - ստացված վճարումներ;

PP - վճարումներ մատակարարներին;

ODS - կանխիկ գումար օրվա վերջում:

Եթե ODS արժեքը բացասական է, խորհուրդ է տրվում աշխատել պարտապանների հետ, որպեսզի նրանց պարտքը կարողանա ծածկել բացասական արժեքը:

Փորձագետները խորհուրդ են տալիս դա անելհաշվարկ ամեն օր

Ուղղիր սխալները

Կանխիկի բացը ծածկելու համար անհրաժեշտ է կազմել օրական մանրամասն հաշվետվություն վերը նշված բանաձևով։ Պետք է պարզել, թե որ գործոնն է դրա առաջացման պատճառը։ Դրանից հետո կարող են կայացվել հետագա որոշումներ։ Ստորև ներկայացված են պայքարի հնարավոր ուղիները։

Ամենօրյա աշխատանք դեբիտորական պարտքերի հետ. Պետք է ամեն օր կապ հաստատել հաճախորդների հետ, շփվել, պարզել վճարման ուշացման պատճառը և գտնել ընդհանուր լուծումներ։ Եթե հնարավոր է ապրանքային վարկ տրամադրել, ապա պետք է հիշել մի քանի գործոն՝ դուք պետք է սահմանեք համապատասխան վարկի սահմանաչափեր, տեսակավորեք պարտքերը և հաշտվեք պարտապանների հետ։

Դուք պետք է աշխատեք հնարավորինս քիչ օգտագործել վարկերը։

Կարևոր է ֆինանսական հաշվետվությունների գրագետ պատրաստումը, դրամական միջոցների հոսքերի ճիշտ հաշվարկը:

Ինչպես վարվել հետևանքների հետ

Կանխիկի բացը մի իրավիճակ է, որը վնասում է ձեռնարկությանը: Արժե մտածել ընկերության համար հետեւանքները մեղմելու մասին։ Դա կարելի է անել հետևյալ եղանակներով՝

• կասեցնել պարտադիր վճարումները կազմակերպությանը. ավելի լավ է հարկերը վճարել մեկ ամիս անց, քանի որ տույժը շատ ավելի ցածր կլինի, քան բանկային վարկի տոկոսների տեսքով գերավճարը;
• միջոցներ ներդնել սեփականատերերից;
• օգտագործեք ֆակտորինգի սխեմաներ. բանկերը կարող են մեծ զեղչով մարել միայն ստուգված գործընկերներից դեբիտորական պարտքերը (այս մեթոդըավելի հարմար է խոշոր կազմակերպությունների համար);
• աշխատեք կոնտրագենտների հետ, միգուցե մատակարարները կարողանան հետաձգել վճարումը, քանի որ նրանք նույնպես հետաքրքրված են դրանով (եթե ընկերությունը երկար ժամանակ անընդհատ օգտվում է նույն կազմակերպության ծառայություններից, մատակարարը կհանդիպի կես ճանապարհին);
• վարկ ստացեք բանկից։

Վարկը որպես դրամական բացը ազատվելու միջոց

Կանխիկի ճեղքվածքի հետևանքները մեղմելու եղանակներից մեկը բանկից վարկ ստանալն է: Առանց երաշխավորների, վարկի գումարը կարող է բավարար չլինել բացը ծածկելու համար: Խոշոր չափով վարկ ստանալու համար պետք է հետևել մի քանի կանոնների՝

• Դիմել միանգամից մի քանի բանկ։ Սա թույլ կտա ձեզ ստանալ դրական վարկային պատմություն ֆինանսական հաստատությունների մեծ մասում և բաշխել կանխիկի ընդհանուր կարիքը: Նոր հաճախորդները ստիպված կլինեն մի փոքր սպասել, բայց եթե նորից դիմեք, ապա վարկի պայմանները կարող են վերանայվել հօգուտ կազմակերպության:
• Բանկ դիմելիս ավելի լավ է դիմել դրամական բացը գերազանցող գումարի համար։ Այս դեպքում ավելի հավանական է, որ անհրաժեշտ քանակությամբ միջոցներ կտրամադրվեն։ Նման իրավիճակում դրամական միջոցների ճեղքվածքի նվազումը կուղեկցվի վարկի սպասարկման արժեքի բարձրացմամբ։
• Եթե հնարավոր է գույք տրամադրել որպես երաշխիք, ապա պետք է օգտագործել միայն այն, ինչը պետական գրանցում չի պահանջում։
• Պետք է նախապես կապվել բանկի հետ: Օրինակ, եթե հին պայմանագիրը ավարտվում է մեկ ամսից, ապա ժամանակն է նոր պայմանագիր կնքել։նույն պայմաններով։ Հաջորդ ամիս հասույթի մեծ մասը կուղղվի վարկի մարմանը, իսկ ընթացիկ կարիքները կփոխհատուցվեն նոր վարկով։

Այս իրավիճակը կարելի է մանրամասնորեն տեսնել օրինակով:

Կազմակերպությունն իր առաջին վարկը ստացել է 2016 թվականի հուլիսին՝ տարածքների գրավադրմամբ 5 միլիոն ռուբլու չափով։ Պայմանագրի պայմանները նախատեսում են վարկի մարումը երկու մասով՝ նույն տարվա օգոստոսին և հոկտեմբերին՝ յուրաքանչյուրը 2,5 մլն ռուբլի։ Հոկտեմբերին կազմակերպությունը եւս մեկ վարկ է տրամադրել նույն պայմաններով 5 մլն ռուբլու չափով։ Պայմանագրով նախատեսված է սահմանափակում, որ վարկի ընդհանուր գումարը չպետք է գերազանցի 5 միլիոն ռուբլին։ Օգոստոսին ստացված հասույթը կուղղվի առաջին վարկի մարմանը։ Ընկերության բոլոր վճարումները կփակվեն երկրորդ վարկով։ Նման սխեման կօգնի պահպանել շրջանառու միջոցները։

եզրակացություններ անել

Կանխիկի բացը փողի պակասն է, որն ավելի հեշտ է կանխել, քան վերացնել դրա հետևանքները: Հետևաբար, ընկերությունը պետք է կատարի կազմակերպության բոլոր ֆինանսական հոսքերի մանրակրկիտ և գրագետ վերլուծություն, անընդհատ կապ հաստատի պարտապանների հետ, փորձի միասին լուծել խնդիրները և լավ հարաբերությունների մեջ լինել մատակարարների հետ: Իրականում սա փողի կառավարման հիմնական սկզբունքն է։