Վճարային կենսաթոշակ. դրա ձևավորման և վճարման կարգը. Ապահովագրական կենսաթոշակի և կուտակային կենսաթոշակի ձևավորում. Ո՞վ ունի կուտակային կենսաթոշակային վճարումների իրավունք:

2024 Հեղինակ: Howard Calhoun | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2023-12-17 10:30

Հակառակ տարածված կարծիքի, բյուջեից ապագա պահումների մասին հոգալը ներառում է ոչ միայն պաշտոնական զբաղվածություն և կենսաթոշակային հիմնադրամ պարտադիր վճարների վճարում, այլև զարգացման տարբերակ ընտրելու և ապագա սուբսիդիաների ձևավորում: Որպեսզի չզղջաք կորցրած շահույթի համար և արժանապատիվ օգուտներ չստանաք որոշակի տարիքի հասնելուց հետո, անհրաժեշտ է հասկանալ, թե ինչպես են հաշվարկվում Ռուսաստանում բյուջեից պահումները, ինչ է ապահովագրությունը և ինչ է կուտակային կենսաթոշակը, ձևավորման կարգը և գործատուից պարտադիր վճարների վճարում. Ընտրություն կատարելով՝ քաղաքացիները կկարողանան ոչ միայն պարզել բյուջեից կատարվող պահումների չափը, այլև ինդեքսավորել իրենց խնայողությունները։

Կուտակային կենսաթոշակ. բնութագրերը և առանձնահատկությունները

Կենսաթոշակները Ռուսաստանում բաժանվում են 2 տեսակի՝ ապահովագրական և կուտակային մասերի։ ԱռաջինՊահումները օգտագործվում են արդեն կենսաթոշակային տարիքի հասած աշխատողներին, ինչպես նաև սոցիալական կենսաթոշակներին (ծերության հետ չկապված) նպաստներ վճարելու համար: Կուտակային մասը ներկայացնում է գործատուի մուծումները կառավարման ընկերությանը կամ ոչ պետական կենսաթոշակային հիմնադրամին: Կուտակային կենսաթոշակը կվճարվի աշխատողի որոշակի տարիքը լրանալուց հետո։

Ապահովագրական կենսաթոշակի (և կուտակային կենսաթոշակի) ձևավորումը կարող է իրականացվել 2 եղանակով՝.

• 6% - Մեծ Բրիտանիայում կամ NPF-ում՝ կուտակված միջոցների հետագա ինդեքսավորման համար, և 10%՝ ապահովագրական վճարումների համար;
• ամբողջ 16%-ը՝ կենսաթոշակառուներին տրվող վճարումների համար։

Առաջին դեպքում աշխատողը պետք է դիմի Ռուսաստանի Դաշնության Կենսաթոշակային ֆոնդի գրասենյակներին, որպեսզի դիմում գրի NPF-ին կամ Քրեական օրենսգրքին փոխանցելու համար: Երկրորդում, ընդհակառակը, ձեզ հարկավոր չէ որևէ տեղ գալ, սա կնշանակի կամավոր հրաժարում կուտակային կենսաթոշակ ձևավորելուց՝ բյուջետային միջոցների առկա ստացողների համար ապահովագրական վճարներ կուտակելու համար::

Կենսաթոշակային վճարների փոխանցում NPF-ներին. առանձնահատկություններ

Գործատուի կողմից կենսաթոշակային հիմնադրամ ապագա մուծումների չափն ավելացնելու համար քաղաքացին պետք է ընտրություն կատարի՝ կազմակերպություններից որում է իր կուտակային կենսաթոշակը։ Վճարումների ձևավորումը, ներդրումը, վճարումը և ժառանգության իրավունքը ուղղակիորեն կախված են լինելու աշխատողի ճիշտ որոշումից։

Այն քաղաքացիները, ովքեր մինչև 2015 թվականի դեկտեմբերի վերջը չեն ընտրել ընկերություն, որը կզբաղվի պարտադիր վճարների (OPS) ինդեքսավորմամբ, համարվում են «լուռ»։ Կուտակային կենսաթոշակը, դրա ձևավորման և «լուռի» վճարման կարգը մնում է անցյալում- Այժմ կենսաթոշակային բոլոր վճարումները կլինեն միանվագ և ինդեքսավորվեն՝ կախված երկրի տնտեսության վիճակից և բյուջեի չափից։ Այս տարվա հունվարի 1-ից խնայողությունների 6%-ն ավտոմատ կերպով կուղղվի ապահովագրական մասին, որը նախատեսված է կենսաթոշակառուներին նպաստների վճարման համար։

1967 թվականին ծնված աշխատողները (և հետագա ժամանակաշրջանները), ովքեր որոշել են ոչ պետական կենսաթոշակային ընկերության ընտրությունը, պատասխանատվություն են կրում գործատուից պարտադիր վճարների վիճակի համար:

Պետության և NPF-ի (կամ կառավարման ընկերության) միջև ընտրություն կատարելիս պետք է նկատի ունենալ, որ կենսաթոշակային վճարների կուտակային մասնաբաժնի փոխանցումը մեկ այլ կառավարման ընկերության կամ հիմնադրամի իրականացվում է տարին մեկ անգամ, և բյուջեից պահումների «ճակատագրի» վերաբերյալ որոշման փոփոխության դեպքում դուք պետք է կրկին դիմեք Ռուսաստանի Դաշնության Կենսաթոշակային ֆոնդի բաժին: Այնուամենայնիվ, 5 տարուց պակաս ժամանակային ընդմիջումով NPF-ը փոխելիս նախորդ ընկերությունում գտնվելու ժամանակահատվածում ստացված ինդեքսավորման նվազեցումները սպառվում են:

PFR թե NPF. որն է ավելի լավ:

Գտնվելով կենսաթոշակի կուտակային մասի օգտագործման ընտրության առջեւ՝ Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացիները պետք է որոշեն, թե որ ուղղությունն է իրենց համար առաջնային։

Եթե հրաժարվում եք կենսաթոշակային խնայողությունները փոխանցել NPF-ներին կամ Մեծ Բրիտանիային, ապա սոցիալական վճարների չափն ամբողջությամբ կախված է երկրի տնտեսության վիճակից և նրա բյուջեի չափից: Պետությունը երաշխավորում է ապահովագրական վճարների տարեկան ինդեքսավորումը՝ հաշվի առնելով գնաճի և ճշգրտման գործոնների աճը։ Կուտակային կենսաթոշակ, դրա կարգըկազմավորումներն ու վճարումները այս դեպքում հաշվի չեն առնվում։

Պետության համար ապահովագրավճարների վերջնական չափը շտկող գործակիցների մակարդակը զգալիորեն ցածր կլինի մասնավոր ընկերությունների համեմատ, քանի որ դրանց ինդեքսավորումը կապված է ապահովագրական ծառայությունների շուկայում ընկերության վիճակի հետ։ Այսինքն՝ Ռուսաստանի քաղաքացիներն ունեն ընտրություն՝ մնալ Կենսաթոշակային ֆոնդում և երաշխավորված ստանալ ապահովագրական վճարումներ որոշակի տարիք լրանալուց հետո, կամ փոխանցել կուտակային վճարները մասնավոր ընկերությանը, որտեղ դրանք հետագայում ինդեքսավորվեն։

Եթե ընկերության գործունեությունը անցած տարվա ընթացքում հաջող է եղել, կուտակային կենսաթոշակի առևտրային վճարումների չափը կարող է ավելի մեծ լինել, քան պետության կողմից առաջարկվող ապահովագրական մասը։ Այնուամենայնիվ, այստեղ կորցրած շահույթի վտանգ կա. այն դեպքում, երբ NPF-ն կամ կառավարող ընկերությունը վնասատու քարոզարշավ է վարում, կուտակային կենսաթոշակին հավելյալ վճար չի կատարվի:

Ինչպե՞ս ընտրել ճիշտ NPF և Մեծ Բրիտանիա:

NPF կամ կառավարող ընկերություն ընտրելիս, առաջին հերթին, պետք է ուշադրություն դարձնել լիցենզիայի առկայությանը, որը իրավունք է տալիս ծառայություններ մատուցել OPS-ին և ՀԿ-ներին: Լիցենզիայի առկայությունը երաշխավորում է կազմակերպության կողմից կենսաթոշակային ապահովագրության և անվտանգության համար իր պարտավորությունների կատարումը, մասնավորապես՝ աշխատողների վճարումների ինդեքսավորումը՝ հաշվի առնելով NPF-ի շահութաբերության գործակիցները, ապահովագրական խնայողությունների մակարդակի վերաբերյալ արդի տեղեկատվություն, միջոցների վճարում։ ամբողջությամբ՝ միանվագ կամ բաժանված պարբերությունների վրա։

Կուտակային կենսաթոշակը վճարում է այն ընկերությունը, որն աշխատակիցն ընտրել է վերջին անգամ (NPF-ն փոխելու դեպքում): Կարևոր է իմանալ, որ լիցենզիա ունենալը անպայմանորեն չի նշանակում հաջողակընկերության գործունեությունը ընթացիկ ժամանակահատվածում, և ոչ մի ընկերություն 100% երաշխիք չի տալիս, որ վճարողների մուծումները ինդեքսավորվեն։

Լիցենզիայից բացի, աշխատակիցը պետք է ուշադիր ուսումնասիրի NPF-ի կամ MC-ի գործունեությունը, համեմատի հաճախորդների կարծիքները ընկերության աշխատակիցների խոստումների հետ, ուսումնասիրի գործակալությունների վարկանիշները:

կենսաթոշակի ֆինանսավորվող մասը NPF-ում կամ Մեծ Բրիտանիայում: Թեկնածուի որոշման հարցում կարևոր դեր է խաղում նաև հաճախորդների թիվը, ովքեր վստահել են իրենց խնայողությունները, ապահովագրական բիզնեսում փորձը և ապահովագրական ծրագրի մասնակիցների դժգոհության բացակայությունը։

Ի՞նչ անել, եթե լիցենզիան հանվել է NPF-ից:

2015 թվականից Կենտրոնական բանկը խստացրել է NPF-ների և ԲԿ-ների պահանջները, մասնավորապես՝ Ռուսաստանի Դաշնության բնակչությանը կենսաթոշակային ծառայությունների մատուցման համար։ Սա հանգեցրեց բազմաթիվ լիցենզիաների չեղարկման այն ընկերություններից, որոնք ձախողեցին պատշաճ ուսումնասիրությունը:

Որոշումներից մեկը, որը հանգեցրել է ՀԿ-ի և ՀԿ-ի ոլորտում գործունեությամբ զբաղվելու իրավունքից զրկելու, եղել է կենսաթոշակային խնայողությունների չափի մասին Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրության պահանջների չկատարումը, որը ծառայում է. որպես հիմնադրամի անդամների նկատմամբ պարտավորությունների կատարման երաշխիք։

Քաղաքացիները, որոնց NPF-ները կամ ԲԿ-ները կորցրել են իրենց լիցենզիաները, կարող են իրենց մուծումները փոխանցել այլ ընկերության, օրինակ՝ Ռուսաստանի Դաշնության Կենսաթոշակային ֆոնդին,որը պատասխանատու է լինելու միայն ապահովագրական կենսաթոշակի ձևավորման համար (և այս դեպքում չի լինելու կուտակային կենսաթոշակ), կամ այլ ոչ պետական հիմնադրամ։

2015 թվականից Ռուսաստանում գործում է կենսաթոշակային վճարների երաշխավորման համակարգ, որը գործում է բանկային ավանդների ապահովագրության սկզբունքով, որը պաշտպանում է աշխատողների կուտակված միջոցները, որոնք ամբողջությամբ վճարվելու են Կենսաթոշակային հիմնադրամի միջոցներից։ Ռուսաստանի Դաշնության կամ NPF (Մեծ Բրիտանիա).

Ինչպե՞ս պարզել Ձեր ապագա կենսաթոշակի չափը

Երբ տեղափոխվում եք NPF կամ Մեծ Բրիտանիայի կուտակային կենսաթոշակ, դրա ձևավորման և վճարման կարգը կցուցադրվի ընկերության կայքում: Դա անելու համար անհրաժեշտ է գրանցվել «Անձնական հաշվում»՝ անցնելով անհրաժեշտ նույնականացումը: Ցանկացած ոչ պետական հիմնադրամում կայք մուտք գործելիս պետք է նշվի աշխատողի լրիվ անվանումը, OPS կամ NPO պայմանագրի և SNILS համարը: Որպես լրացուցիչ մանրամասներ, նրանք կարող են պահանջել գրանցման հասցե, տեղեկություններ գործատուի մասին և քաղվածք աշխատանքային գրքույկից:

«Անձնական հաշվում» գրանցվելուց հետո ծրագրի մասնակցին հասանելի կլինի հետևյալ տեղեկատվությունը.

• ՀԿ-ի կամ ՀԿ-ի կողմից պայմանագրի կնքման ամսաթիվը.
• Պայմանագրի կարգավիճակը (ակտիվ, կասեցված, փակված):
• Կուտակված միջոցների ընդհանուր գումարը.
• Հաշվարկված տոկոսների գումարը NPF-ին կամ Մեծ Բրիտանիային միանալու պահից մինչև ներկա ժամանակաշրջանն ընկած ժամանակահատվածի համար:
• Կենսաթոշակային հաշվի քաղվածք (անդորրագիր գործատուից, անձնական ներդրումներ, ինդեքսավորում):
• Մեկ այլ NPF-ից փոխանցված կուտակային մասը (մեկից փոխանցվելու դեպքումընկերությունը մյուսին):

Ապագա կենսաթոշակի չափը ճշգրիտ հաշվարկելու համար ռեսուրսից օգտվողը կարող է օգտագործել հաշվիչը, որը առցանց կհաշվարկի, թե աշխատանքի ավարտից հետո ինչ վճարումներ են վճարում վճարողին: Հաշվարկները հիմնված են մասնակցի տարիքի, սեռի, աշխատանքի մեկնարկի և պաշտոնական աշխատավարձի վրա: Հաշվիչի սկզբունքը պարզ է. որքան բարձր է աշխատանքի վարձատրության մակարդակը, այնքան մեծ է վճարողին վճարվող կենսաթոշակի չափը։

Աշխատանքային կենսաթոշակի հիմնական մասի հաշվարկը PFR կայքում գործում է նույն սկզբունքով։

Բացի այդ, օգտվողները կարող են օգտվել անվճար ծառայությունից՝ պատվիրել քաղվածք Ռուսաստանի Դաշնության Կենսաթոշակային ֆոնդից: Կենսաթոշակային հաշվի վիճակի և կուտակված վճարների մասին հաշվետվությունը կազմվում է տարին մեկ անգամ: Կենսաթոշակի կուտակային մասը, դրա ձևավորման և վճարման կարգը չի արտացոլվի PFR հաշվետվության մեջ։

Ինչպե՞ս ստանալ կենսաթոշակի կուտակային մասը

Աշխատակիցը որոշակի տարիք լրանալուց հետո (60 տարեկան - տղամարդ, 55 - կին), նա իրավունք ունի խնայողությունների վճարման, որը նա կարող է ստանալ PFR գրասենյակում կամ ոչ պետական հիմնադրամում (Մեծ Բրիտանիա). Աշխատակցի հետ կապված նվազեցումների չափը կախված կլինի նրանից, թե որքան ժամանակ է կնքվել OPS պայմանագիրը, աշխատավարձի մակարդակից և NPF-ի վիճակից: Եթե հիմնադրամի գործունեությունը հաջող է եղել, ապա կուտակային կենսաթոշակը, որի ձևավորումը սկսվել է OPS պայմանագրի կնքման օրվանից, կվճարվի՝ հաշվի առնելով շահութաբերության գործակիցները, որոնք անհատական են յուրաքանչյուր առևտրային կազմակերպության համար: Եթե ներդրումային պորտֆելի չափըՊայմանագրի գործողության ընթացքում NPF-ն կամ ԲԿ-ն փոքր է եղել, կամ ընկերությունը դժվարություններ է ունեցել ֆինանսական շուկայում, ապա կենսաթոշակի կուտակված կուտակային մասը, հաշվի առնելով հաշվեգրված տոկոսները, փոքր կլինի, կամ էլ նպաստներ չեն լինի: բոլորը.

Կուտակային կենսաթոշակը, ձևավորման և վճարման կարգը լիովին կախված են ընկերության գործունեությունից, և եթե հաշվեգրումների ընդհանուր գումարը չի համապատասխանում վճարողին, կարող եք դիմել ընկերության ղեկավարությանը ճշգրտման գործակիցը վերանայելու խնդրանքով:

Յուրաքանչյուր ընկերություն յուրովի է վճարում ֆինանսավորվող մասը, և ընկերություններից յուրաքանչյուրը ծրագրի մասնակցին թույլ է տալիս ընտրել գրանցման հարմար եղանակ՝ միանվագ գումար ընդհանուր գումարի տեսքով կամ անուիտետային վճարումների տեսքով։ բաժանված ըստ ամիսների։

Վճարումներ ստանալու համար աշխատողը պետք է հասնի պահանջվող տարիքին և իր հետ ունենա օժանդակ փաստաթղթեր՝ ռուսական անձնագիր, կենսաթոշակային վկայական, SNILS և OPS պայմանագիր: Եթե վճարումների ստացման եղանակը ենթադրում է բանկային հաշվի առկայություն, ապա պետք է հաշվի առնել փոխանցումը կատարելու մանրամասները։ Ռուսական փոստային բաժանմունքում ծառայության համար գանձվելու է վճար՝ կազմակերպության սակագներին համապատասխան։

Կենսաթոշակի կուտակային մասի վճարում իրավահաջորդներին

Կուտակային կենսաթոշակների վճարման մասին օրենքը սահմանում է, որ քաղաքացու մահվան դեպքում նրա կենսաթոշակային վճարները կվճարվեն իրավահաջորդներին։ Վճարման իրավունք ունեցող անձանց շրջանակը ինքնուրույն որոշելու համար OPS ծրագրի մասնակիցը կամ ՀԿ-ն պետք է դիմի ՖՀՄ (եթե դա«Լուռ») կամ NPF և գրեք դիմում՝ նպաստներ ստացող անձանց շրջանակի բաշխման համար։

Եթե աշխատողն ինքնուրույն չի որոշել, թե ով ունի կուտակային կենսաթոշակի իրավունք, ապա վճարումներ ստանալու առաջնահերթ իրավունքը պատկանում է նրա մերձավոր ազգականներին՝ երեխաներին, ամուսնուն, ծնողներին:

Կուտակային կենսաթոշակ ստանալու հերթում երկրորդն են քույր-եղբայրները, թոռներն ու պապիկները: Դրա ձևավորման կարգը չի տարբերվի նախորդ հարազատներին վճարելուց։

Կենսաթոշակային վճարումներ ստանալու համար հարազատները պետք է կապ հաստատեն PFR կամ NPF գրասենյակ՝ ծրագրի մասնակցի մահվան օրվանից 6 ամսվա ընթացքում և տրամադրեն կապը հաստատող փաստաթղթերի փաթեթ և վճարումներ ստանալու իրավունքը: ՖՀՄ-ն հաշվեգրման/մերժման մասին որոշում է կայացնում 5 օրվա ընթացքում, ոչ պետական ընկերությունները՝ մինչև 14 աշխատանքային օրվա ընթացքում։

Պահումները կկատարվեն ոչ ուշ, քան դիմումը ստանալու օրվան հաջորդող ամսվա 20-ը:

ՔՀԿ-ներ և ՀԿ-ներ. ո՞րն է տարբերությունը:

Նրանք, ովքեր ցանկանում են ինդեքսավորել իրենց ապահովագրական խնայողությունները, բազմիցս բախվել են խնդրի հետ, թե որ մեթոդն է ավելի շահավետ՝ ոչ պետական կենսաթոշակային տրամադրումը, թե՞ պարտադիր կենսաթոշակային ապահովագրությունը:

Ե՛վ առաջին, և՛ երկրորդ դեպքում ինդեքսավորվելու են աշխատողի կենսաթոշակային հիմնադրամ փոխանցված խնայողությունները։

Ծրագրերի հիմնական տարբերությունն այն է, որ OPS պայմանագրի դեպքում կենսաթոշակային խնայողությունները.պահվում են գործատուի կողմից, իսկ ՀԿ-ի դեպքում աշխատողն ինքը պարտավոր է վճարումներ կատարել (DSV) ՖՀՄ-ին: Եվ եթե OPS-ի շրջանակներում վճարումները կախված են ծրագրի մասնակցի աշխատավարձի մակարդակից, ապա DSV-ի համաձայն հաճախորդն ինքն է ընտրում պահումների չափը (բայց ոչ պակաս, քան պայմանագրով սահմանված գումարը):

Այսպիսով, ՔՀԿ-ն և ՀԿ-ն փոխկապակցված ծրագրեր են (ինչպես կուտակային կենսաթոշակ և ժամկետային կենսաթոշակի վճարում հասկացությունները), տարբերությունը միայն մուծումներ կատարելու ձևի մեջ է։

Կենսաթոշակի կուտակային մասի մորատորիում

2014 թվականի հունվարի 1-ից ՌԴ կառավարությունը «սառեցրեց» քաղաքացիների կուտակային կենսաթոշակները անորոշ ժամկետով։ Այս որոշումն ընդունվել է կենսաթոշակային ֆոնդերի համակարգի վերակազմակերպման հետ կապված փոփոխությունների հետ կապված, որոնցից յուրաքանչյուրը պետք է փորձարկվի Կենտրոնական բանկի կողմից՝ համաձայնագրի կողմերի նկատմամբ բոլոր պարտավորությունների կատարման համար։ Թեստը հաղթահարած ընկերությունները ավտոմատ կերպով ստացան բնակչությանը կենսաթոշակային ծառայություններ մատուցելու մշտական լիցենզիա և մտան կենսաթոշակային խնայողությունների ապահովագրության ծրագիր: 2016 թվականին մորատորիումի երկարաձգումը պայմանավորված էր բյուջեի դեֆիցիտի և Ռուսաստանի տնտեսության ծանր վիճակով։

Կուտակային կենսաթոշակը, դրա ձևավորման և վճարման կարգը 2016 թվականին դեռ չի ինդեքսավորվի։

Այսպիսով, այս հոդվածը նվիրված էր շատերին հետաքրքրող կենսաթոշակային ակտուալ խնդրին (ձևավորման կարգը, վճարումները, իրավական հիմնավորումները) և այս ոլորտում հնարավոր նրբերանգներին: