Իրական սեփականատերը Իրական սեփականատիրոջ նույնականացումն է

2024 Հեղինակ: Howard Calhoun | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2023-12-17 10:30

«Շահառու սեփականատերը» հասկացություն է, որն օգտագործվում է որոշակի տեղեկություններ հավաքելու և պահելու համար այն ընկերությունների մասին, որոնք համագործակցում են Արվեստում թվարկված կազմակերպությունների հետ: Թիվ 115-FZ օրենքի 5-ը: Այս ցանկում ներառված են այն հաստատությունները, որոնք իրականացնում են տարբեր գործողություններ՝ կապված գույքի և դրամական միջոցների հետ։ Հետագայում հոդվածում մենք ավելի մանրամասն կանդրադառնանք ինքնին հայեցակարգին, կբացատրենք դրա իմաստը: Կծանոթանանք նաև օրենսդրության մի շարք դրույթների, որոնցով այն կարգավորվում է։

Օրենսդրական դաշտ

Սահմանված նորմերի համաձայն՝ նորամուծությունը կտարածվի արժեթղթերի շուկայում գործող, ապահովագրական ընկերությունների կողմից սպասարկվող, բանկային հաշիվ ունեցող գրեթե բոլոր կազմակերպությունների վրա։ Հանցագործությունից ստացված եկամուտների օրինականացման (լվացման) իրականացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման դեմ ուղղված գործողությունների իրականացման մասին դաշնային օրենքի համաձայն՝ իրական սեփականատերն այն կազմակերպությունն է, որը չունի հստակ կարգավիճակ։:

Հավաքված ողջ տեղեկատվությունը նպատակաուղղված է լինելու տարբեր ֆինանսականներին հակազդելունգործարքներ, որոնք արգելված են օրենքով. Սակայն իշխանության ներկայացուցիչները բազմիցս հնչեցրել են օրենքին հակասող տեղեկություններ։ Դրա օրինակն է Ռուսաստանի Դաշնության Նախագահի «2010-2012 թվականների բյուջետային քաղաքականության մասին» բյուջետային ուղերձը Դաշնային ժողովին ուղղված 2009 թվականի մայիսի 25-ին: Այս տեքստը պարունակում է որոշակի առաջարկություններ՝ համախմբելու գործողությունների մեխանիզմը ընդդեմ հարկերը նվազեցնելու և կրկնակի հարկումը կանխելու օտարերկրյա ձեռնարկությունների հետ գործարքների ժամանակ, այն դեպքում, երբ այն երկրի ոչ ռեզիդենտը, որի հետ կնքվել է պայմանագիրը, վերջնական շահառու։

Ապագայի հարկային քաղաքականությունը

Կառավարության առաջիկա տարիների ծրագրերը ներառում են որոշակի փոփոխություններ. Դրանցից մի քանիսը նշված են Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքում: Այս փոփոխությունների էությունը խախտումների դեմ հակազդեցություն ստեղծելն է, երբ միջազգային հարկային համաձայնագրերն օգտագործվում են անօրինական նպատակներով։ Օրենսդրական ակտերի հիման վրա կազմակերպություններին պետք է խրախուսել նաև աշխարհի օֆշորային գոտիներից Ռուսաստանի Դաշնության իրավասությանն անցնելը։ Հարկային արտոնությունները և արտոնությունները, որոնք նշված են Ռուսաստանի Դաշնության հետ միջազգային պայմանագրերում, չեն կիրառվի, եթե վերջնական իրական սեփականատերը երկրի բնակիչ է։

Իրական սեփականատիրոջ նույնականացում

Ռուսական ժամանակակից բիզնեսում արդեն մի քանի անգամ բարձրացվել է իրական սեփականատիրոջ բացահայտման հարցը, սակայն հստակ սահմանման բացակայության պատճառով այն մնացել է չքննարկված։ Սրա օրինակըվարչապետի հրամանն է։ Համաձայն այս փաստաթղթի, շատ ընկերություններ, հիմնականում պետական սեփականություն հանդիսացող, իրենց գործընկերներին հարցում են ուղարկել բոլոր սեփականատերերի և վերջնական շահառուների մասին տեղեկություններ տրամադրելու հարցում: Սակայն այս հայեցակարգի հստակ ձևակերպման և բացահայտման ընթացակարգի իրավական կարգավորման բացակայության պատճառով անհրաժեշտ տեղեկատվություն տրամադրելը գրեթե անհնարին էր։ Սակայն արդեն 2013 թվականի հուլիսին բանկային կազմակերպությունները սկսեցին բացահայտել հաճախորդի իրական սեփականատերը։

Պահանջվող անձնական տվյալների ցանկ

Օրենքի համաձայն, իրավաբանական անձինք, որոնք ունեն բանկային հաշիվ և հանդիսանում են դրամական միջոցներով գործարքներ իրականացնող ձեռնարկությունների հաճախորդներ, պետք է բացահայտեն շահառու սեփականատերերի մասին տեղեկությունները։ Տեղեկատվության ներկայացման ընդհանուր ծավալը, բնույթը և ընթացքը պետք է համապատասխանի Ռուսաստանի Դաշնության Կառավարության կողմից հաստատված ընթացակարգին: Այնուամենայնիվ, հաշվի առնելով այն հանգամանքը, որ այսօր հիմնական դրույթները դեռ չեն հրապարակվել, ամբողջ տեղեկատվությունը կփոխանցվի թիվ 115-FZ օրենքի և 2004 թվականի օգոստոսի 19-ին Ռուսաստանի Բանկի կողմից հաստատված Կանոնակարգի համաձայն: Այն պարունակում է տեղեկատվություն վարկային ընկերությունների կողմից շահառուների և հաճախորդների նույնականացման մասին՝ հանցագործությունից ստացված եկամուտների օրինականացման (լվացման) և ահաբեկչության ֆինանսավորման դեմ միջոցներ ձեռնարկելու համար։:

Օրենքի հիման վրա՝ անհատի ինքնությունը պարզելու գործընթացն իրականացնելու համար անհրաժեշտ է պարզել.հաջորդը՝

• ազգանուն, անուն, հայրանուն;
• ծննդյան ամսաթիվ;
• բնակության կամ ժամանակավոր բնակության փաստացի հասցեն;
• անձնական հարկի համար (եթե առկա է)
• քաղաքացիություն;
• օտարերկրացիների համար - մանրամասներ Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում մնալու իրավունքը նշող փաստաթղթից (միգրացիոն քարտ);
• Անձնական փաստաթղթի մանրամասներ։

«Շահառու» հասկացության մեկնաբանում

Թիվ 115-FZ օրենքում իրական սեփականատերը միակ նոր սահմանումը չէ: Դրա հետ մեկտեղ օգտագործվում է «շահառու» տերմինը։ Կանոնակարգը սահմանում է վերջիններիս նույնականացման իրականացման կարգը: Այն կազմակերպություն է, որի օգտին որոշակի գործողություններ են իրականացվում ֆինանսական գործարքների ընթացքում: Ինչո՞ւ է հիմնադիրը կանոնադրական իրական սեփականատերը: Եկեք պարզենք. Այն մասնակիցները, որոնք իրենց գործունեությունն իրականացնում են գործակալության համաձայնագրի, գործակալության պայմանագրի և հավատարմագրային կառավարման հիման վրա, ենթակա են նույնականացման: Շահառուն կարող է լինել իրավաբանական կամ ֆիզիկական անձ: Դա հենց այն է, ինչ օրենքն է ասում: Բայց իրական սեփականատերը միայն անհատն է։ Ինչ է դա նշանակում? Այլ կերպ ասած, իրավաբանական անձի իրական սեփականատերը ձեռնարկության հիմնադիրն է։

Կարգավորման կարգ

Օրենքով առաջնորդվելով՝ բանկային հաստատությունները պետք է տեղեկատվություն պահանջեն՝ շահառուին և իրական սեփականատիրոջը բացահայտելու համար: Սա, իր հերթին, կարող է հանգեցնել որոշակիդժվարություններ. Դրանք կապված են այն բանի հետ, որ օրենքում ավելի հստակ է նկարագրված իրական սեփականատիրոջ նույնականացումը։ Բայց դրա տեղադրման կարգը որոշակիորեն շփոթեցնող է, քանի որ դրա համար այն պետք է ճանաչվի որպես անձ, ով նշված է օրենքով որպես իրական սեփականատեր: Օրենսդրությունը նման պահանջներ չի նախատեսում։ Այս առումով բանկն իրավասու չէ հաճախորդից պահանջել իրական սեփականատիրոջ նույնականացման ցանկում չնշված տվյալներ։

Տեղեկատվական հավաք

Փաստացի սեփականատիրոջ մասին տեղեկատվություն հավաքելիս բանկային կազմակերպությունները իրավունք ունեն օգտվել հաճախորդի կողմից տրամադրված ցանկացած փաստաթղթերից: Ի՞նչ է ներառված նրանց ցանկում: Սովորաբար սա իրական սեփականատիրոջ հարցաթերթիկ է, տարբեր տեսակի դիմումներ և նամակներ բանկին: Ի՞նչ է ասում օրենքը այս մասին։ Կանոնակարգում ասվում է, որ եթե սեփականատերերին նույնականացնելիս սեփականատերը չի հայտնաբերվել, ապա սեփականատերը ճանաչվում է օգտագործողի գործադիր մարմինը։

Այս նորարարությունն ուղղված է մեկօրյա ֆիրմաների բացահայտմանը: Ամենայն հավանականությամբ, այն կկիրառվի այն ձեռնարկությունների վրա, որոնց իրական սեփականատերը չի կարող բացահայտվել։ Այս կազմակերպությունները ներառում են հետևյալը՝

1) շահույթ չհետապնդող ընկերություններ, որոնք չունեն սեփականատեր, բայց կան շահառուներ;

2) փոխադարձ հիմնադրամներ;

3) մի քանի սեփականատեր ունեցող բաժնետիրական ընկերություններ, որոնցից յուրաքանչյուրը չի համապատասխանում իրական սեփականատիրոջ չափանիշներին:

4) ընկերություններ, որոնք ունեն անդամներ, ովքեր ունեն ակտիվներ՝ օգտագործելով վստահությունըդիզայն.

Ձեռնարկությունների առանձին (հատուկ) կատեգորիաներ

Հարաբերությունների կողմերի կատեգորիաները, որոնք չեն պահանջվում բացահայտել իրական սեփականատերերի մասին տեղեկությունները, ներառում են հետևյալը՝

1) պետական մարմիններ;

2) տեղական իշխանությունները;

3) պետությանը պատկանող արտաբյուջետային միջոցներ;

4) կազմակերպություններ կամ կորպորացիաներ, որոնց կապիտալում բաժնետոմսերի ավելի քան 50%-ը պատկանում է Ռուսաստանի Դաշնությանը, նրա բաղկացուցիչ սուբյեկտներին և տարբեր քաղաքապետարաններին;

5) օտար պետություն, միջազգային կազմակերպություն կամ օտարերկրյա պետության վարչատարածքային միավոր, որն ունի անկախ իրավունակություն.

6) արժեթղթերի թողարկողներ.

Հաստատված բացառություններ

Որպես կանոն, յուրաքանչյուր անձի, ձեռնարկության կամ տնտեսվարող սուբյեկտի անձնական տեղեկատվության մշակումը պահանջում է նրա գրավոր համաձայնությունը: Այնուամենայնիվ, Արվեստ. Անձնական տեղեկատվության մասին թիվ 152-FZ օրենքի 6-ը նախատեսում է հանգամանքներ, որոնց դեպքում տվյալների մշակման համաձայնությունը չի պահանջվում: Դրանք ներառում են՝

1) միջազգային պայմանագրերով կամ օրենքներով նախատեսված հանգամանքներ, որոնք թույլ են տալիս հասնել սահմանված նպատակներին;.

2) որոշակի լիազորություններ կամ գործառական պարտականություններ, որոնք Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությամբ տրված են գործող օպերատորներին.