Բանկային գործառնությունների տեսակները. Հաշվարկային և կանխիկ ծառայություններ. Արժեթղթերով բանկերի գործառնությունները

2024 Հեղինակ: Howard Calhoun | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2023-12-17 10:30

Նախքան իմանաք, թե ինչ տեսակի բանկային գործարքներ կան, դուք պետք է հասկանաք ամենակարևոր սահմանումները: Օրինակ՝ ո՞րն է ինքը՝ խնդրո առարկա հիմնարկը։ Ժամանակակից տնտեսական տերմինաբանության մեջ բանկը հանդես է գալիս որպես ֆինանսական և վարկային միավոր, որն իրականացնում է բոլոր տեսակի գործառնություններ ինչպես փողերով, այնպես էլ արժեթղթերով: Բացի այդ, նա իրավասու է բոլոր տեսակի ծառայություններ մատուցել տարբեր ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց, ինչպես նաև, իհարկե, կառավարությանը։ Դուք կարող եք պատկերացնել այս կառույցը որպես առևտրային կազմակերպություն, որը ստեղծվել է շահույթ հավաքելու համար, որն իրականացնում է որոշակի բանկային գործառնություններ և օժտված է երրորդ անձանցից միջոցներ հայթայթելու բացառիկ իրավունքներով՝ դրանց հետագա տեղաբաշխմամբ իր անունից:

Հիմնական դասակարգում

Ժամանակակից աշխարհում գրեթե յուրաքանչյուր հայեցակարգ ունի որոշակի տիպաբանություն: Այսպիսով, մենք կարող ենք առանձնացնել հիմնական բանկային գործերից մի քանիսըգործառնություններ. Դրանցից ընդամենը երեքն է՝

• արտարժութային ավանդների ներգրավում;
• վարկային գործառնություններ;
• ձեռք բերելով նոր հաճախորդներ։

Եկեք ավելի մանրամասն քննարկենք յուրաքանչյուրը: Այսպիսով, առաջին տեսակը ուղղված է միջոցներ հայթայթելուն այն պայմաններով, որոնք ընդունվում են կատարման համար կազմակերպությունների միջև պայմանագրի կնքումից անմիջապես հետո: Իր հերթին, վարկային գործառնություններն առանձնանում են նրանով, որ նախկինում ներգրավված միջոցները բաշխվում են բանկի կողմից իր անունից և համալրվում համաձայնագրի համաձայն, որը սահմանում է մարման ժամկետները և պայմանները: Երրորդ տեսակը հատկապես կարևոր է, քանի որ, ինչպես ցանկացած այլ կազմակերպություն, խնդրո առարկա ֆինանսական կառուցվածքը շարունակական զարգացման կարիք ունի։ Գոյություն ունեցող հարաբերությունների պահպանումը և անընդհատ նոր հաճախորդներ ներգրավելը պետք է ապահովվի համագործակցության համար շահավետ և բարենպաստ պայմանների ստեղծմամբ։

Լրացուցիչ սորտեր

Ի թիվս այլ բաների, բոլոր բանկային գործառնությունները և գործարքները կարելի է բաժանել ակտիվ և պասիվ: Առաջինը ավանդաբար վարկերն են: Սա այն հիմնական գործունեությունն է, որից եկամուտ է ստանում վերոնշյալ կառույցը։ Բանկային վարկերի արտադրանքները սովորաբար շահույթ են ստանում այն տոկոսներից, որոնք հաճախորդները վճարում են ամսական մատուցվող ծառայությունների համար: Այնուամենայնիվ, հարկ է հիշել, որ ակտիվ գործարքների համար գանձվող տոկոսադրույքը պետք է գերազանցի պասիվ գործարքների ցուցանիշները: Բանկային կառույցի կողմից մատուցվող մնացած բոլոր ծառայությունները կարող են ապահով կերպով վերագրվել հաշվարկային ծառայությունների քանակին, որը, ներսիր հերթին, նույնպես բաժանվում է մի քանի հիմնական տեսակների:

Այսպիսով, հաշվարկային գործառնությունները ներառում են հետևյալ տեսակները՝ ներդրումային և կանխիկ գործունեություն, ինչպես նաև խնայողություններ և ավանդներ: Հարկ է նշել նաև, որ վերջիններս առանձնահատուկ կարևոր դեր են զբաղեցնում բանկային ծառայությունների ոլորտում։ Սա պասիվ գործողությունների հիմնական տեսակն է: Ցանկացած ավանդի հիմնական նպատակն է աստիճանաբար ավելացնել բանկին հասանելի միջոցները: Այս կարգի հաշվարկային գործարքները վերաբերում են ոչ միայն խոշոր պետական հիմնարկների, այլև համեմատաբար փոքր մասնավոր կազմակերպությունների, ինչպես նաև անհատ անհատների, ովքեր ցանկություն են հայտնել իրենց խնայողությունները վստահել այս կամ այն բանկին։

Բանկային զարգացումներ

Ժամանակի ընթացքում դիտարկվող կառույցների գործունեությունը մշտապես և շարունակաբար դառնում է ավելի բարդ և ունիվերսալ, որից հետո մատուցվող ծառայությունները դառնում են ավելի ու ավելի բազմազան։ Ընդլայնվեցին բանկային գործառնությունների տեսակները, փոխվեց աշխատանքի կազմակերպումը։ Գործունեության նոր տեսակների ի հայտ գալը պայմանավորված էր զգալի չափով շահույթի ձեռքբերումով՝ նվազագույնի հասցնելով ռիսկերով: Նկարագրված գործողությունները բարենպաստ ազդեցություն են ունենում արտահաշվեկշռային գործառնությունների հետագա ձևավորման վրա, որոնք չեն կարող միանշանակ վերագրվել ոչ պասիվ, ոչ ակտիվ եկամուտներին: Հետևաբար, ցույց տրված բանկային գործարքների տեսակները ներառված չեն հաշվեկշռում, և դրանցից ստացված միջնորդավճարը ենթակա չէ հարկման։

Հայտնի են Հաշվեկշռային գործունեությունըերկար ժամանակ, բայց վերջերս այն հատկապես պահանջարկ ունի։ Նրա սորտերից երկուսն ակտիվորեն ժողովրդականություն են ձեռք բերում՝ փոխանակում և ֆինանսական ծառայություններ: Դրանք ավանդաբար ներառում են սեփական կապիտալի կառավարում, խորհրդատվական գործունեություն և ինչպես հարկային, այնպես էլ բյուջետային գործառույթների պլանավորում: Պետք է ուշադրություն դարձնել նաև այսպես կոչված երաշխիքային բիզնեսին։ Այն նույնպես պատկանում է արտահաշվեկշռային գործառնություններին։ Տարբերակիչ առանձնահատկությունն այն է, որ բանկը տվյալ դեպքում հանդես է գալիս ոչ միայն որպես միջնորդ, այլև որպես անմիջական մասնակից ցանկացած գործարքի: Վերոնշյալ ծառայությունները հսկայական ազդեցություն ունեն տվյալ կառույցի ֆինանսական գործունեության ընդհանուր զարգացման վրա, քանի որ թույլ են տալիս ընդլայնել կիրառման սահմանները։

Արժեթղթեր

Այս տերմինը ենթադրում է փաստաթուղթ, որը հավաստում է իր հետ կապված սեփականության իրավունքները, ինչպես նաև ունի շուկայում ինքնուրույն շրջանառության հնարավորություն և կարող է լինել ցանկացած գործարքի (օրինակ՝ առք ու վաճառք) լիարժեք օբյեկտ: Կարևոր է հիշել, որ արժեթղթերը միանվագ կամ մշտական եկամտի աղբյուրներ են և կարող են դասակարգվել որպես դրամական կապիտալի տեսակ: Հետևաբար, նման փաստաթղթերի փոխանցման ակտերը կատարվում են հատուկ գրանցամատյանում մուտքագրվելուց հետո։ Բացի այդ, սեփականության իրավունքի փոփոխությունը նշանակում է դրանցում նշված բոլոր իրավունքների փոխանցում։

Արժեթղթերը հաճախ օգտագործվում են տարբեր առևտրային կազմակերպությունների գործունեությունը և հաջող գործունեությունը կազմակերպելու համար: Կան ապառիկ(մուրհակներ, պարտատոմսեր) և վճարման միջոցներ (չեկեր): Այս բոլոր փաստաթղթերը նախատեսված են ինչպես նյութական, այնպես էլ ցանկացած այլ առավելությունների նկատմամբ իրավունքների պարզ և արագ փոխանցում ապահովելու համար: Այսպիսով, արժեթղթերով բանկերի բոլոր գործառնությունները բաժանվում են երկու հիմնական կատեգորիայի՝.

• տրամադրում են իրենց նման փաստաթղթերը;
• գործողություններ հաճախորդի նյութերի հետ:

Հատուկ լիցենզիա ստանալուց հետո վերը նկարագրված կառույցներն իրավունք ունեն կնքված պայմանագրի համաձայն իրականացնել տրված փաստաթղթերի հավատարմագրային կառավարում, ավելի հաճախ՝ իրավաբանական, երբեմն՝ ֆիզիկական անձանց հետ։ Բացի այդ, հնարավոր է դառնում արժեթղթերով իրականացնել բանկերի հետևյալ գործառնությունները՝ վերոնշյալ նյութերի թողարկում, վաճառք, գնում, պահպանում և հաշվառում, որոնք օգտագործվում են որպես վճարային փաստաթղթեր։ Սա օգնում է գումար ներգրավել հաշիվներին և ավանդներին:

Եկեք ավելի մանրամասն քննարկենք վերը նշված տեսակի գործողություններից յուրաքանչյուրը: Այսպիսով, առաջին կատեգորիան ենթադրում է առևտրային բանկի կողմից իր հաշվին և իր անունից առևտրային գործարքների կատարումը: Բնորոշ առանձնահատկություն կարելի է համարել այն փաստը, որ որպես դիլեր կարող է հանդես գալ միայն իրավաբանական անձը։ Գործունեության երկրորդ կատեգորիաորոշվում է այն գործարքների կնքմամբ, որոնցում առևտրային բանկը հանդիսանում է միայն փաստաբան կամ կոմիսիոն, և նրա բոլոր գործողությունները պայմանավորված են համապատասխան պայմանագրով: Իր հերթին, դեպոզիտար գործունեությունը արտահայտվում է ծառայությունների մատուցմամբ, որոնք բաղկացած են վկայագրերի պահպանումից և իրավունքների հաշվառումից: Կրկին, այս գործառույթը հասանելի է միայն իրավաբանական անձանց: Բացի այդ, կարևոր է նշել, որ այսպես կոչված դեպոզիտար պայմանագրի կնքումը հիմք չէ սեփականության իրավունքի փոխանցման համար։

Առևտրային բանկերի բոլոր գործառնությունները մուրհակներով՝ կապված կառավարման կատեգորիայի հետ, ուղղված են արժեթղթերի հավատարմագրային օտարմանը: Միևնույն ժամանակ, այս կառույցի անունից պետք է գործողություններ իրականացվեն պայմանագրի ողջ ժամկետի ընթացքում նախապես համաձայնեցված վարձատրության դիմաց՝ ելնելով բանկի հետ նման պայմանագիր կնքած անձի շահերից: Հարկ է նշել, որ տնօրինման ենթակա են ոչ միայն բուն արժեթղթերը, այլև դրանցում հետագայում ներդրվող միջոցները, ինչպես նաև կառավարման արդյունքում ձեռք բերված նյութերը։ Ի վերջո, նշում ենք, որ քլիրինգային բնույթի գործունեությունը պայմանավորում է կողմերի փոխադարձ պարտավորությունները։ Դրանք կարող են լինել արժեթղթերի հետ կապված գործարքների վերաբերյալ տեղեկատվության հավաքագրում, ճշգրտում և համադրում, ինչպես նաև հաշվապահական տարբեր փաստաթղթերի հետագա պատրաստում:

Անմիջական հաճախորդների սպասարկում

Հաշվարկային և կանխիկ ծառայությունները բանկային կառույցների ևս մեկ կարևոր գործառույթ է, որը ներառում է աշխատանք ինչպես ֆիզիկական, այնպես էլ իրավաբանական անձանց հետ: Նրա հիմնականԽնդիրն է՝ ներկայացնել ծառայությունների ողջ տեսականին դիմած հաճախորդներին։ Այն կարող է ներառել և՛ պահեստավորում, և՛ տեղաշարժ, և՛ ֆինանսական ռեսուրսների գրանցում: Այսպիսով, հաշվարկային և կանխիկ ծառայությունները կարելի է բաժանել մի քանի հիմնական կատեգորիաների՝ անկանխիկ, կանխիկ և արտարժույթի գործարքներ, ինչպես նաև էքվեյրինգ։ Արդյունավետ ֆինանսական կառավարման համար բանկային կառույցները տրամադրում են մշակված ծառայությունների փաթեթներ։ Դրանցից դուք կարող եք ընտրել այն մեկը, որը լավագույնս համապատասխանում է հաճախորդի պահանջներին և ակնկալիքներին:

Անկանխիկ գործարքներ

Վերոհիշյալ հաշվարկներն ավանդաբար տարբերվում են բոլոր պատվերների արդյունավետ կատարմամբ, առկա միջոցների ստացման կամ ծախսման մասին համակարգված ծանուցմամբ, բոլոր ընթացիկ գործընթացների համար միջանկյալ և վերջնական արդյունքների պատրաստմամբ և տրամադրմամբ: Այս կարգի կանխիկ գործարքների իրականացման կարգի նկատմամբ վերահսկողությունն իրականացվում է ինչպես բանկի, այնպես էլ իրեն դիմած հաճախորդի կողմից: Նշված երկու կողմերի միջև նամակագրության և պատվերների փոխանցումը տեղի է ունենում երկու եղանակով. Առաջինը՝ դասականը, ներառում է թղթային փաստաթղթերի առաքում անձամբ կամ լիազորված անձանց միջոցով: Երկրորդ տարբերակը վերջին մի քանի տարիների ընթացքում ակտիվորեն ժողովրդականություն է վայելում: Սա ինտերնետ բանկինգ է: Կառավարման այս մեթոդը թույլ է տալիս հեռակա շահագործել ֆինանսական ռեսուրսները: Ներկայացված համակարգն արդեն կիրառվում է բազմաթիվ կազմակերպություններում, քանի որ բոլոր պատվերներն ու պահանջները կարող են ուղարկվել ինտերնետի միջոցով, ինչը թույլ է տալիս արագ և արդյունավետ կերպով հետևել պատվերներին։

Արժութային գործարքներ

Յուրաքանչյուր ընկերություն ունի իր բանկային հաշիվը: Նման հաշիվները հազվադեպ են օգտագործվում պասիվ տեսակի եկամուտ ստանալու համար, քանի որ հիմնական նպատակն է արագ և հուսալի մուտք գործել վարկային միջոցներին պատվերների փոխանցման տարբեր ուղիներով: Բանկային հաշվի վարումը կարող է իրականացվել ինչպես ռուբլով, այնպես էլ արտարժույթով: Վերջին տարբերակն ակտիվորեն կիրառվում է, եթե կազմակերպությունն իր գործունեությունն իրականացնում է արտասահմանյան թղթադրամների միջոցով։ Նման իրավիճակներում ձեզ հարկավոր է բացել երեք հաշիվ՝ ընթացիկ, տարանցիկ և հաշվապահական: Առաջինն անհրաժեշտ է առկա արժույթի ուղղակի օտարման համար, երկրորդը պահում է մուտքային միջոցների հաշվառումը, իսկ երրորդը օգտագործվում է ներքին շուկայում ձեռք բերված արժույթը հաշվառելու համար: Արտարժույթով բանկային հաշվի վրա կատարված գործառնությունները իրենց սեփականատիրոջը տրամադրում են ծառայությունների մի ամբողջ շարք. հաճախորդի ցանկությամբ թղթադրամների ձեռքբերում և հետագա վաճառք. փոխակերպման գործունեություն; արտարժութային եկամուտների վաճառք; միջոցների փոխանցում սեփականատիրոջ կողմից կնքված արտահանման-ներմուծման գործարքներին համապատասխան։

Ձեռքբերում

Այս հետաքրքիր տերմինը թաքցնում է լայնորեն կիրառվող ֆունկցիա՝ բանկային քարտով վճարումներ կատարել մանրածախ առևտրի կետերում տարբեր ապրանքների և ծառայությունների համար վճարելիս: Նման գործողությունները հասանելի են դառնում միայն առանձին պայմանագրի կնքումից հետո։ Վերոնշյալ ծառայությունների մատուցման համար պատասխանատու անձը նշվում է որպես ձեռքբերող: թվովՊարտականությունները ներառում են մանրածախ առևտրի կետերում համապատասխան սարքավորումների տրամադրումը և տեղադրումը, ինչպես նաև դրանց հետագա սպասարկումը և, իհարկե, պլաստիկ քարտերի օգտագործման հետ կապված բոլոր գործողությունների ժամանակին իրականացումը: Նշենք, որ նմանատիպ հնարավորություններ են ընձեռվում ինտերնետի միջոցով վճարումներ ընդունելու համար։ Նման դեպքերում քարտերի ընթերցման տերմինալները փոխարինվում են հատուկ ծրագրերով, որոնց բլանկները լրացնում է գնորդը։ Այս ծառայությունը կոչվում է ինտերնետ ձեռքբերում:

Կանխիկ

Ինչպես վերը նշված բոլոր տեսակի բանկային գործառնությունները, այս կատեգորիան ներառում է գործողություններ դիմած հաճախորդի ֆինանսական միջոցների հետ: Հաշվարկային և կանխիկ ծառայությունների մատուցման պայմանագրի կնքումից հետո կազմակերպությանը հնարավորություն է տրվում թողարկել չեկային գրքույկ: Անհրաժեշտ է կանխիկ գումար ստանալ, որը հետագայում կարող է օգտագործվել ընկերության ձեռնարկատիրական գործունեությունը ֆինանսավորելու, մատակարարների ապրանքների համար վճարելու, ինչպես նաև աշխատողներին աշխատավարձ վճարելու համար: Ժամանակակից աշխարհում կորպորատիվ բանկային քարտը հիանալի այլընտրանք է հայտնի չեկային գրքույկին: Դրա գրանցմանը զուգահեռ տեղի է ունենում մասնագիտացված հաշիվ բացելու ընթացակարգ, ըստ որի վարկային կազմակերպությունը կկարողանա հաշվառել իր հետ կատարված բոլոր գործողությունները։

Յուրաքանչյուր գործարքի գրանցումը բանկային քարտով թույլ է տալիս ցանկացած պահի ստանալ քաղվածք բոլոր շրջանառությունների վերաբերյալ և հաշվարկել մնացած միջոցները: Բացի այդ,Վերոնշյալ ծառայության օգնությամբ դուք կարող եք հաշվարկներ կատարել երկու կատեգորիաների ծախսերը ծածկելու համար՝ գործառնական ծախսեր և ընդհանուր ծախսեր, ինչպես նաև ծախսեր, որոնք ուղղակիորեն կապված են հիմնական գործունեության հետ: Առաջիններն ավանդաբար ներառում են գրասենյակային սարքավորումների և գրենական պիտույքների, անհրաժեշտ ծրագրերի և ուսումնական նյութերի գնում: Ներկայացված կատեգորիային վերագրվում է նաև տարբեր հարակից ծառայությունների ծառայությունների դիմաց վճարում (օրինակ՝ փոստային կամ սուրհանդակային): Իր հերթին, երկրորդ տեսակի ծախսերը, որոնք կարելի է վճարել կորպորատիվ բանկային քարտով, ներառում են մատակարարների հետ հաշվարկներ, ներկայացուցչական և ճանապարհորդական ծախսեր (որը բաղկացած է տոմսերի ամրագրումից և գնումից, հյուրանոցային համարների և աշխատողների համար սննդի վճարումից, ավտոմեքենաների վարձույթից):

Բացի այդ, այս կատեգորիան ներառում է նաև կոնտրագենտների հետ հաշվարկներ, որոնց ծառայություններն ուղղակիորեն կապված են բիզնեսի հիմնական գծի հետ: Պետք է հիշել, որ կորպորատիվ բանկային քարտով վճարման համար ներկայացված բոլոր ծախսերը պետք է վերագրվեն հարկային հաշվառմանը միայն այն դեպքում, եթե դրանք կարգավորվում և հաստատվում են համապատասխան փաստաթղթերով` գործող Հարկային օրենսգրքին համապատասխան: Այսպիսով, վերը նշված գործառույթը իրավաբանական անձին ապահովում է բազմաթիվ օգտակար հատկություններով և հանդիսանում է խնդիրների լայն շրջանակ լուծելու միջոց: Մենք թվարկում ենք դրանցից մի քանիսը.

• պարզեցում արտարժույթով հաշվարկների ընթացակարգը;
• ընթաց գործընթացների անվտանգության և հուսալիության բարելավում (միաժամանակ նվազագույնի հասցնելով միջոցների կորստի կամ հափշտակման հավանականությունը, և եթե ինքնին քարտը կորչում է, այն հեշտությամբ կարող է արգելափակվել);
• ժամանակի զգալի խնայողություն (բանկային դրամարկղերի մոտ հերթ կանգնելու կարիք չկա);
• ֆինանսներին շուրջօրյա հասանելիության հնարավորություն (օրինակ՝ առկա սահմանաչափը ավելացնելու կամ նվազեցնելու համար);
• տրամադրում է հաշվետու միջոցների պարզ և արագ հսկողություն (SMS-տեղեկատվության տարբերակը միացնելը, ինչպես նաև ծախսերի մանրամասն մանրամասներով քաղվածքների հարցումներ կատարելը);
• տրամադրում է կառավարման փոփոխականություն՝ կախված ընդունված մոդելից (աշխատողների քարտերը խմբերի բաժանել կամ բոլորը կապել մեկ հաշվի հետ ընդհանուր սահմանաչափով);
• հնարավորությունների ընդլայնում (կատարել ավելի շատ վճարումներ, միանվագ վճարումներ կանխիկ թղթադրամներով հաշվարկման համար մատչելի գումարներից զգալիորեն ավելի մեծ գումարների համար և գնումներ կատարել ինտերնետի միջոցով):

Փակվում է

Ելնելով վերոգրյալից՝ կարող ենք եզրակացնել, որ բանկային գործառնությունները ուղղված են ֆինանսական հաստատության և հաճախորդի միջև սերտ փոխգործակցությանը, որը հայտ է ներկայացրել և ներառում է տարբեր ծառայությունների լայն շրջանակ: Այնուամենայնիվ, դեռևս երկու հիմնական տեսակ կա. Սա վարկի և կանխիկի կառավարման ծառայություն է: Սա ներառում է տարբեր գործառնություններ բանկային հաշվի վրա, վճարային փաստաթղթերի ընդունում, չեկային գրքույկներ թողարկում,Հաճախորդի ընթացիկ հաշվի կարգավիճակի, պլաստիկ քարտերով գործողությունների և այլնի վերաբերյալ պահանջվող վկայականների և քաղվածքների տրամադրում։