Ինչպես ստուգել կազմակերպությունը. ընկերությունները ստուգելու եղանակներ

2024 Հեղինակ: Howard Calhoun | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2023-12-17 10:30

Ռուսական բիզնեսի իրողությունները և Ռուսաստանի օրենսդրության փոփոխությունները մեզ ստիպում են զգույշ լինել գործընկերոջը որպես գործընկեր ընտրելիս՝ լինի դա գնորդի, վաճառողի կամ կապալառուի հետ հարաբերություններ: Ճգնաժամի ժամանակ սովորաբար ավելի շատ խարդախության սխեմաներ կան, որոնք կարող են լուրջ վնաս հասցնել ընկերությանը:

Ինչու է անհրաժեշտ ստուգել կազմակերպության գործունեությունը

Նախ, այն թույլ է տալիս բացահայտել անբարեխիղճ գործընկերներին կամ հաճախորդներին, որոնց հետ համագործակցությունը կարող է ֆինանսական վնաս պատճառել ընկերությանը:

Երկրորդ՝ նվազեցվում են դատավարությանը և՛ որպես հայցվոր, և՛ որպես պատասխանող մասնակցելու ռիսկերը։

Երրորդ, հարկային մարմիններից պահանջները պատշաճ ուսումնասիրության բացակայության դեպքում կանխվում են: Սա բացառում է լրացուցիչ հարկերի հնարավորությունը։

Ստուգում է կոնտրագենտըբնական պրակտիկա խոշոր ընկերությունների աշխատանքում. Դրա համար ձեռնարկության կազմակերպչական կառուցվածքը նախատեսում է իրավաբանական բաժին, անվտանգության ծառայություն: Այս ստորաբաժանումների տեսադաշտում են ոչ միայն օրենքին համապատասխանության և ընկերության ներսում անվտանգության խնդիրները, այլ նաև իրավաբանական անձանց հետ աշխատանքը։

Եվ եթե խոշոր ձեռնարկությունների շրջանառությունն ու եկամուտը արդարացնում են փաստաբանների և «անվտանգության պահապանների» անձնակազմի պահպանման ծախսերը, ապա փոքր բիզնեսի հնարավորությունները շատ ավելի համեստ են։ Հետևաբար, մենք կկիսվենք մեր փորձով և խորհուրդներով, թե ինչպես կարող են փոքր ընկերության սեփականատերը կամ նրա աշխատակիցները ինքնուրույն ստուգել կոնտրագենտին:

Ինչպես ստուգել կազմակերպությունը

Առաջարկում ենք օգտագործել գործողությունների հետևյալ ցանկը՝

1. Բաղադրիչ փաստաթղթերի ուսումնասիրություն.
2. Ստուգեք կազմակերպության ներկայությունը հարկային ծառայության կայքում։
3. Կոնտրագենտի վերլուծություն երրորդ կողմի ռեսուրսներով:
4. Տեղեկություն որոնել կարգադրիչների կայքի միջոցով։
5. Հավաքում է ընկերության առցանց հեղինակությունը:
6. Գոյություն ունեցող լիցենզիաների և SRO վկայագրերի հաստատում (եթե այդպիսիք կան):
7. Ստուգում ենք հիմնադիրներին և առանց լիազորագրի գործելու իրավունք ունեցող անձանց։
8. Ֆինանսական վիճակի գնահատում.

Ստուգում ենք բաղկացուցիչ փաստաթղթեր

Տեղեկությունների հավաքագրումը սկսելու համար խորհուրդ ենք տալիս պահանջել բաղկացուցիչ փաստաթղթեր՝ կանոնադրություն, TIN վկայագիր, PSRN, կազմակերպություն կամ ասոցիացիայի հուշագիր ստեղծելու որոշում, նոր քաղվածք իրավաբանական անձանց միասնական պետական ռեգիստրից:

Կանոնադրության մեջ պետք է ուշադրություն դարձնել տիտղոսաթերթին, որտեղ նշվում է՝

• ընկերության անվանում;
• իրավաբանական անձի գրանցման հիմքերը (որոշում կամ ասոցիացիայի հուշագիր);
• գրանցման ամսաթիվ;
• ստորագրությունը և հիմնադրի տվյալները։

«Ընդհանուր դրույթներ» բաժինը ներկայացնում է ընկերության ամբողջական և կրճատ անվանումը, գտնվելու վայրը, նպատակները և գործունեությունը: Մանրակրկիտ ուսումնասիրության են ենթարկվում նաև «Կազմակերպության իրավական կարգավիճակը», «Գործադիր մարմին» վերնագրերը։

TIN-ի և OGRN-ի վկայական - Դաշնային հարկային ծառայության կողմից տրված փաստաթղթեր հարկ վճարողին գրանցելիս: Երկու փաստաթղթերն էլ պետք է ունենան հարկային մարմնի կնիքները, նույն անվանումները, գրանցման ամսաթվերը և մեկ PSRN ծածկագիրը։

Ասոցիացիայի ստեղծման կամ հուշագրի որոշումը ստուգվում է կազմակերպության անվանումների, իրավաբանական հասցեի, տնօրենի նշանակման և նրա անձնագրային տվյալների համընկնման համար:

Իրավաբանական անձանց միասնական պետական ռեգիստրից քաղվածքը հարկային տեսչության տվյալների բազայում գրանցված ընկերության մասին տեղեկատվության ամփոփագիր է: Փաստաթուղթը պետք է ուշադրություն դարձնի ստացման ամսաթվին: Համեմատեք կոնտրագենտի անվան, նրա իրավաբանական հասցեի, հիմնադիրների և առանց լիազորագրի (տնօրենի) գործելու իրավունք ունեցող անձանց մասին տեղեկությունները։

Բացի այդ, քաղվածքը պարունակում է հիմնադիրների և տնօրենի TIN ծածկագրերը, OKVED ծածկագրերը, կանոնադրական կապիտալի չափի մասին տեղեկատվություն և փաստաթղթեր, որոնց հիման վրա տվյալները գրանցվել են գրանցման և բաղկացուցիչ փաստաթղթերում փոփոխություններ կատարելու ժամանակ: (օրինակ՝ փոխելով տնօրենին, հիմնադրին, իրավաբանական հասցեն):

Ի՞նչ պետք է զգուշացնել. այս փաստաթղթերի տվյալների միջև անհամապատասխանությունը վկայում է կեղծիքի հավանականության մասին: Տնօրենի, հիմնադիրների կամ իրավաբանական հասցեի փոփոխության մասին գրառումների առկայությունը հարկային մարմինների տեսանկյունից կազմակերպությունը դասում է ռիսկային խմբին։

Ընկերության մասին տեղեկատվության հավաքագրում IFTS կայքում

Հարկային ծառայության կազմակերպությունը կարող եք ստուգել հարկային մարմնի պաշտոնական կայքում։ Հիմնական բաժինը «Բիզնես ռիսկեր. ստուգեք ինքներդ ձեզ և ձեր գործընկերոջը» ծառայությունն է: Այս պահին դուք կարող եք քաղվածք ստանալ իրավաբանական անձանց միասնական պետական ռեգիստրից: Ձեր կողմից ձեռք բերված էլեկտրոնային օրինակից ստացված տվյալները ստուգվում են կոնտրագենտի կողմից տրամադրված տարբերակով:

Ստուգում է կոնտրագենտը երրորդ կողմի ռեսուրսներով

Որտե՞ղ լրացուցիչ ստուգել կազմակերպությունը: Կոնտրագենտների մասին տեղեկատվության հավաքագրման ամենատարածված ծառայությունները տրամադրվում են SBIS-ի և Kontragent-ի կողմից:

Առաջին տարբերակում անհրաժեշտ է բացել օպերատորի կայքը հաշվետվությունների ներկայացման համար «SBIS»: Օգտագործման փորձնական ժամկետը 8 օր է և տրամադրվում է գրանցումից հետո։ Որոնման համար դուք պետք է մուտքագրեք TIN-ը կամ ընկերության անվանումը համապատասխան դաշտերում: Արդյունքը ցուցադրվում է դոսյեի տեսքով և ներառում է տրված TIN-ի, OGRN ծածկագրերի, գրանցման հասցեի, տնօրենի, ֆինանսական վիճակի, ընկերության վարկանիշի և դատական գործերում որպես պատասխանող, հայցվոր կամ երրորդ կողմի մասին տեղեկություններ:

Որոնումը կատարվում է նույն կերպ երկրորդ ռեսուրսի միջոցով։ Կազմակերպության մասին տեղեկատվությունը ցուցադրվում է նույն կերպ։

Ի՞նչ պետք է զգուշացնել. տնօրենի կամ հիմնադրի կողմից նշված անձը գրանցված է մի քանի ընկերություններում նմանատիպ պաշտոնում: Կազմակերպությունը գտնվում է զանգվածային գրանցման հասցեում։ Գործը պարունակում է տեղեկատվություն ձեռնարկության պատմության մեջ դատական հայցերի առկայության մասին: Վարկանիշի վերծանումը պարունակում է հարկերից խուսափելու, սնանկության և կորուստների առկայության նշաններ։

Տեղեկություն որոնել կարգադրիչների կայքի միջոցով

Վեբ պորտալից ստացված տվյալները մեզ թույլ կտան եզրակացություններ անել պետական կառույցներից (հարկեր չվճարելու) և երրորդ անձանց կողմից պահանջների առկայության վերաբերյալ:

Դուք կարող եք կազմակերպությունը ստուգել ըստ TIN-ի, անվանման և գտնվելու վայրի տարածաշրջանի դատական կարգադրիչների ծառայության (SSP) կայքում: Տվյալների բազայում առկա տեղեկատվության դեպքում կստեղծվի աղյուսակ, որը կպարունակի պետական մարմնի անվանումը, հղում կատարողական վարույթի ամսաթվին և թվին, պարտքի տեսակին և չափին:

Եթե տվյալների բազայում չկան, ապա առաջին եզրակացությունը կարելի է անել աուդիտի ենթարկված ընկերության հավաստիության մասին։

Ընկերության առցանց հեղինակության մասին տվյալների հավաքագրում

Որպես որոնման հարցում խորհուրդ ենք տալիս ընտրել TIN կոդը, PSRN, ընկերության անվանումը: Այնուամենայնիվ, պետք է նկատի ունենալ, որ շատ դեպքերում ընկերության անվանումը եզակի չէ։ Անգամ մեկ մարզում կարող են գրանցվել նույն անունով մի քանի ձեռնարկություններ։ TIN-ը և OGRN-ը եզակի կոդեր են, որոնք վերագրված են միայն մեկ կազմակերպության:

Ինտերնետ տարածքում տեղեկատվության որոնումը թույլ կտա ձեզ գտնել այլ օգտատերերի կարծիքներըստուգված ընկերություն. Նաև, օգտագործելով TIN-ը և PSRN-ը, դուք կարող եք հղումներ ստանալ ընտրված գործընկերոջ վերաբերյալ դատարանի որոշումներին, եթե այդպիսիք եղել են նրա գործունեության պատմության մեջ:

Գոյություն ունեցող լիցենզիաների և SRO վկայագրերի հաստատում

Բացի այդ, կազմակերպությունը կարող է փաստաթղթերի փաթեթում տրամադրել SRO-ի լիցենզիա կամ վկայագիր: Մտածեք, թե որոնք են գործունեության ամենատարածված ոլորտները փոքր բիզնեսի համար, որոնք պահանջում են լիցենզիա.

• բոլոր տեսակի գործառնությունները՝ սկսած գաղտնագրման գործիքների և տեղեկատվական համակարգերի մշակումից մինչև սպասարկում;
• գործառնություններ մշակումից մինչև սարքավորումների վաճառք, գնում կամ հայտնաբերում գաղտնի տեղեկատվություն ստանալու համար;
• գաղտնիության գործունեություն;
• դեղագործական արդյունաբերություն;
• աշխատանք բժշկական հաստատությունների, դեղատների և այլն;
• ուղևորների և բեռնափոխադրումներ ջրային, օդային, ավտոմոբիլային, երկաթուղային;
• աշխատանք խաղադրույքների ընկերությունների;
• մասնավոր անվտանգության և դետեկտիվ գործունեություն;
• սև և գունավոր ջարդոնի գործողություններ;
• Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացիների աշխատանքի տեղավորում Ռուսաստանի տարածքից դուրս;
• կապի և հեռուստատեսային և ռադիոհաղորդումների ծառայություններ;
• ուսումնական հաստատությունների գործունեություն;
• քարտեզագրման և գեոդեզիական ծառայություններ։

Կախված լիցենզիայի տեսակից՝ կարող եք օգտվել տարբեր վեբ ծառայություններից: Տարբեր տեսակի կազմակերպությունների լիցենզիաները կարող եք ստուգել գրանցման և տրամադրման ոլորտային պետական մարմինների հղումներով։

SRO-ին անդամակցության ստուգումը մի փոքր էհակառակ դեպքում. Կատարվում է գործողությունների հետևյալ հաջորդականությունը՝

1. Նախ ուսումնասիրվում է ինքնին վկայականը, որտեղ նշվում է գրանցման համարը և ինքնակարգավորվող կազմակերպության անվանումը։
2. Ռոստեխնաձորի կայքում բացեք ընդլայնված որոնում և մուտքագրեք փաստաթուղթը թողարկած SRO-ի անունը:
3. Որոնման արդյունքներում բացեք կազմակերպության մասին տեղեկությունները և գտեք կայքի հղումը:
4. Ընկերության ինտերնետային պորտալում գտեք SRO-ին անդամակցելու բաժինը:
5. Մուտքագրեք ընդունելության վկայական տրամադրած կազմակերպության անվանումը կամ TIN-ը:
6. Եթե տվյալների բազայում կա ընկերություն, ապա կցուցադրվեն մուտքի ամսաթվի, գրանցման համարի և ինքնակարգավորվող կազմակերպության կողմից դրա մասնակիցների մասին բացահայտված այլ տեղեկություններ:

Ստուգում ենք հիմնադիրներին և առանց լիազորագրի գործելու իրավունք ունեցող անձանց

Ստացված տվյալները մեզ թույլ կտան եզրակացություններ անել առկա խնդիրների բնույթի և աուդիտի ենթարկված իրավաբանական անձի գործունեության վրա դրանց հնարավոր ազդեցության վերաբերյալ։

Տեղեկատվության աղբյուրներն են նաև դատական կարգադրիչների ծառայության, VLIS, «Counterparties» կայքերը.

Ֆինանսական վիճակի գնահատում

Դրա համար իրականացվում է նախորդ ժամանակաշրջանների ֆինանսական հաշվետվությունների վերլուծություն: Աննշան ակտիվներով դեբիտորական կամ կրեդիտորական պարտքերի զգալի ցուցանիշները (հիմնական միջոցների, պահեստներում ապրանքների և նյութերի արժեքը, հաշվարկային հաշիվների կարգավիճակը և այլն) և փոքր տարեկան շրջանառությունը զգուշության ազդանշան են: Ավելի լավ է հաշվեկշռի ուսումնասիրությունը վստահել աշխատակազմինմասնագետ։ Փորձառու աշխատակիցը հեշտությամբ կգտնի կասկածելի ցուցանիշներ և կտեղեկացնի տնօրենին։

Հուսով ենք, որ մեր ընթերցողներն այժմ ունեն քայլ առ քայլ հրահանգներ գործընկերոջ համապարփակ ստուգման համար՝ բաղկացուցիչ փաստաթղթերից մինչև կազմակերպության SRO-ի ստուգում: