2024 Հեղինակ: Howard Calhoun | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2023-12-17 10:30
Հոդվածում մենք կքննարկենք, թե ինչպես դիմել ֆիզիկական անձին իրավաբանական անձին վարկ ստանալու համար, ընթացակարգի առանձնահատկությունները և նրբությունները: Ձեռնարկության ցանկացած ղեկավար քաջ գիտակցում է, որ բիզնեսը մշտական զարգացում է պահանջում։ Սա հաճախ պահանջում է երրորդ կողմի ներդրումներ, քանի որ միայն շահույթի միջոցով արագ աճը սովորաբար հնարավոր չէ:
Հավելյալ ֆինանսներ հայթայթելու ամենատարածված տարբերակը բանկային վարկերն են: Այնուամենայնիվ, միշտ չէ, որ հեշտ է բանկային վարկ ստանալ և ստանալ այն, հատկապես երիտասարդ կազմակերպությունների համար: Նման դեպքերում իրավաբանական անձինք պետք է միջոցներ վերցնեն այլ կազմակերպություններից և ֆիզիկական անձանցից։
Գործարքի մշակման առանձնահատկություններ
Իրավաբանական անձին ֆիզիկական անձից վարկ ստանալու հետ կապված գործարքների ճնշող մեծամասնությունում վարկատուն հանդիսանում է ձեռնարկության սեփականատերը կամ նրա հետ փոխկապակցված անձինք:
Ամենից հաճախ օգտագործվում են ֆինանսներ հայթայթելու նման տարբերակներերիտասարդ ընկերությունները նոր են սկսում: Օրենքը չի արգելում որևէ անձի կողմից ընկերություններին վարկեր տրամադրելը։ Դրանք կարող են թողարկվել կազմակերպության հիմնադիրների, աշխատակիցների, կողմնակի անձանց կողմից։
Բայց պրակտիկան ցույց է տալիս, որ կազմակերպությունների սեփականատերերն են, որ վարկեր են տրամադրում բիզնեսին՝ օգտագործելով սեփական խնայողությունները։ Նման գործարքը պետք է իրականացվի թղթի վրա: Էլեկտրոնային ձևով փաստաթղթերը կարող են կազմվել միայն երկու կողմերի կողմից որակավորված էլեկտրոնային ստորագրությունների միջոցով:
Հարկ է նշել, որ ֆիզիկական անձին իրավաբանական անձին վարկ ստանալու համար դիմելիս պարզ անդորրագիրը բավարար չի լինի։ Այն չի ունենա պայմանագրի ուժ, այլ միայն կհաստատի միջոցների փոխանցման փաստը։ Եթե անհրաժեշտ լինի դիմել դատարան, ապա վարկատուն չի կարողանա որևէ բան ապացուցել։
Վարկը կարող է տրվել կանխիկ և իրերով, սակայն վերջին տարբերակը շատ հազվադեպ է օգտագործվում, քանի որ վերադարձի մշակումը դժվար է և կարող է հետևանքներ ունենալ իրավաբանական անձի համար:
Իրավաբանական անձին ֆիզիկական անձին տրված վարկի առավելագույն չափը օրենքով սահմանված չէ։ Բայց որոշ դեպքերում կազմակերպության ղեկավարը պետք է գործարքի համար հաստատում ստանա յուրաքանչյուր սեփականատիրոջից: Դա անհրաժեշտ է միայն այն դեպքում, եթե նման դրույթն արտացոլված է կազմակերպության կանոնադրության մեջ։
Օրենսդրական կարգավորում
Ֆիզիկական անձի կողմից իրավաբանական անձին վարկ տրամադրելու հայեցակարգը և պայմանները արտացոլված են Ռուսաստանի Քաղաքացիական օրենսգրքում: Այն նաև նկարագրում է հիմնական պարամետրերը, հաշվի առնելով, թե որոնք պետք էգործարքներ կնքել. Բացի այդ, Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրքը վերապահում է արել, որ նման գործարք կատարելիս պետք է պայմանագիր կնքվի, և անդորրագրի օգտագործումն անհնար է։
Վարկառուն և վարկատուն պետք է անպայման հաշվի առնեն Հարկային օրենսգրքի դրույթները։ Միշտ չէ, որ հնարավոր է ամբողջությամբ խուսափել հարկեր վճարելուց։ Բացի այդ, յուրաքանչյուր տեսչություն այս հարցում տարբեր դիրքորոշում ունի։
Համաձայնագրի հիմնական դրույթները
Ֆիզիկական անձի հետ վարկային պայմանագիր կնքելիս կողմերը պետք է հասկանան, որ դա իրենց բոլոր հարաբերությունները կարգավորող ամենակարեւոր փաստաթուղթն է՝ տրամադրում, սպասարկում, մարում։
Պայմանագրում պետք է արտացոլվեն հետևյալ տվյալները.
- Պայմանագրի յուրաքանչյուր կողմի մանրամասները՝ անունը, լրիվ անվանումը, բանկային հաշվի տվյալները, անձնագրի տվյալները, հասցեները:
- Վարկառուի կողմից պարտքի մարման հետ կապված պարտավորությունների ընդունում, վարկի ժամկետը, եթե այն անսահմանափակ չէ։
- Գոլեր. Նպատակները նշվում են, եթե ֆինանսավորումը նպատակային է:
- Տոկոսների առկայություն, տոկոսադրույք: Եթե տոկոս չկա, ապա պետք է արտացոլվի, որ վարկն անտոկոս է։
- Գործարքի լրացուցիչ հնարավորություններ և պայմաններ: Օրինակ, որ վարկառուն պարտավորվում է ապահովել պայմանագրի երաշխիքը։
- Ֆոնդերի ստացողի պատասխանատվությունը.
Որքան գործարքի մանրամասները կներկայացվեն գրավոր համաձայնագրով, այնքան քիչ հարցեր կծագեն ապագայում կողմերից յուրաքանչյուրի համար: Ֆիզիկական անձից իրավաբանական անձին վարկ տրամադրելու ժամկետի բացակայության դեպքում այն համարվում է անսահմանափակ: Այս դեպքում դուք ստիպված կլինեք վերադարձնել պարտքը օրվանից 30 օրվա ընթացքումգումարի վերադարձի պահանջ:
Պայմանագիրը նաև թույլ է տալիս ուղղակիորեն նշել պայմանագրի անժամկետ բնույթը: Այս դեպքում պետք է հասկանալ, որ հարկային տեսչությունն այս հարցում երկիմաստ է. Նման վարկի երկարաժամկետ չմարման դեպքում կարող է գանձվել լրացուցիչ եկամտահարկ։
Վարկ ֆիզիկական անձից իրավաբանական անձին. պահանջներ
Պահանջների մեծ մասը միշտ կախված է անհատ վարկատուից: Նա պետք է որոշի, թե ում է պատրաստ փող տալ, ինչ պայմաններով։
Սակայն կան որոշակի պարտադիր պահանջներ, եթե վարկառուն իրավաբանական անձ է.
- Կազմակերպությունը պետք է ունենա պետական գրանցում։
- Պայմանագրի կատարման պահին կազմակերպության գործունեությունը չպետք է կասեցվի։
- Գործարքն ավարտելու թույլտվության առկայություն բոլոր սեփականատերերից (եթե պահանջվում է կանոնադրությամբ):
- Կազմակերպությունը չպետք է ենթարկվի սնանկության վարույթի։
Որոշ վարկատուներ սահմանում են բիզնեսի նվազագույն պայմաններ, պահանջում են շահույթ և ոչ մի վնաս: Նրանք ունեն այդ իրավունքը։
Պայմանագրերի նմուշ
Իրավաբանական անձը պետք է ամենայն պատասխանատվությամբ մոտենա ֆիզիկական անձի համար վարկային պայմանագրի կնքմանը: Դրա բովանդակությունը ուղղակիորեն կազդի գործարքի բոլոր պայմանների վրա: Բացի այդ, դա կարող է պահանջվել հարկային մարմինների կողմից: Դա կարող է էապես ազդել հարկերի հաշվարկման վրա, ինչպես վարկատուի, այնպես էլ վարկառուի համար։
Պայմանագրերը ամենաշատն ենբազմազան. Դրանք կարող են նախատեսել տոկոսների վճարում փողի օգտագործման համար կամ ոչ, դրանք կարող են ապահովված լինել երաշխիքով, գրավով կամ ոչ, ունեն նպատակային կամ ոչ նպատակային բնույթ։
Այս բոլոր կետերը պետք է նախապես հաշվի առնել գրավոր պայմանագիր կազմելիս, քանի որ միշտ չէ, որ հնարավոր է հետագայում փոփոխություններ կատարել։
Ֆիզիկական անձի համար իրավաբանական անձին տրված վարկի պայմանագրի օրինակը ներկայացված է ստորև:
Անտոկոս տիպի պայմանագրեր
Երկար ժամանակ անտոկոս վարկերը հիմնադիրներից ֆինանսական միջոցներ հայթայթելու հիմնական միջոցն էին ընկերության շրջանառու միջոցները, բիզնես ծախսերը համալրելու համար։
Անհրաժեշտության դեպքում հիմնադիրը հետ էր ստանում սեփական միջոցները, կողմերից ոչ մեկը լրացուցիչ ծախսեր չէր կատարում: Սակայն հարկային մարմինները փոխեցին իրենց միտքը, և որոշ կազմակերպություններ լրացուցիչ հարկվեցին այն շահույթից, որը նրանք ենթադրաբար ստանում էին տոկոսների վրա խնայողությամբ։
Դատարանները, ընդհակառակը, բռնեցին վարկառուի կողմը՝ նման գործողությունները անվավեր ճանաչելով։ Ուստի ավելի լավ է նախօրոք ճշտել նման կետերը՝ դիմելով Դաշնային հարկային ծառայության սպասարկող կազմակերպությանը։
Հարկ է նշել, որ անտոկոս վարկի պայմանագիրը պետք է պարունակի ուղղակի ցուցում, որ վարկի վրա տոկոս չկա: Եթե նման տվյալները նշված չեն, միջոցների ստացողը պետք է դրանք վճարի ամեն ամիս՝ ելնելով Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի հիմնական դրույքաչափերից:
Անտոկոս վարկ տրամադրելով՝ վարկատուն շահույթ չի ստանում հաշվեգրված տոկոսների տեսքով։Բացի այդ, նման գործարքը թույլ է տալիս պարտքը մարել ցանկացած ժամանակ՝ անկախ պայմանագրում նշված ամսաթվից։
Հակառակ դեպքում, անտոկոս վարկի պայմանագիրը կարող է ներառել նույն պայմաններն ու պայմանները, ներառյալ տույժերի մասին տեղեկությունները, ինչպես այլ նմանատիպ պայմանագրերը:
Տոկոսային տեսակի պայմանագրեր
Եթե պայմանագիրը նախատեսում է փոխառու միջոցների օգտագործման համար փոխատուին որոշակի վարձատրության վճարում, ապա դա կոչվում է տոկոս:
Դրույքաչափերը համաձայնեցվում են կողմերի կողմից բանակցությունների ընթացքում, կարող են արտացոլել հաշվեգրված տոկոսները փողի օգտագործման օրվա, ամսվա, տարվա համար (հաշվեգրման ժամկետը կարող է լինել ցանկացած):
Բացի այդ, թույլատրվում է նշանակել որոշակի գումար, որը միջոցների ստացողը պետք է վճարի փոխատուին ամբողջ ժամկետի կամ դրա մի մասի համար: Նման պայմանագրային տարբերակները օգտագործվում են ավելի հաճախ, քան մյուսները, եթե բիզնեսը գումար է հավաքում մասնավոր ներդրողներից կամ աշխատակիցներից:
Պայմանագրի տեքստում պարտադիր պետք է սահմանվեն վարձատրության դրույքաչափեր կամ որոշակի չափեր, որոնց համաձայն տոկոսները հաշվարկվելու և վճարվելու են:
Այն դեպքում, երբ վարկային պայմանագիրը չի պարունակում տոկոսադրույքի նշում, տոկոսները պետք է հաշվարկվեն Կենտրոնական բանկի հիմնական տոկոսադրույքի հիման վրա: Այս դեպքում վարկատուն պետք է վճարի դրանք ամեն ամիս՝ անկախ պարտքի մարման վերջնաժամկետից։
Թիրախային վարկեր
Դեպքերի ճնշող մեծամասնությունում պայմանավորվածությունները չեն լինումնպատակները, որոնց համար տրամադրվում է վարկը. Բայց որոշ իրավիճակներում, օրինակ, եթե կազմակերպությունն ունի բազմաթիվ սեփականատերեր, վարկ տվողը ցանկանում է միջոցներ թողարկել բացառապես որոշակի նպատակով և վերահսկել փողի օգտագործումը: Նման դեպքերում պետք է կնքվի հատուկ վարկային պայմանագիր:
Վարկատուի խնդրանքով կազմակերպությունը պետք է նրան տրամադրի փաստաթղթեր, որոնք հաստատում են գումարի ծախսումը պայմանագրում նշված նպատակով: Գումարների նպատակային ծախսման պայմանի խախտման դեպքում վարկ տվողն իրավունք ունի պահանջելու անհապաղ վերադարձնել փաստացի գոյացած պարտքը և տոկոսները։։
Ապահովված համաձայնագրեր
Որոշ դեպքերում վարկատուները ցանկանում են երաշխիք ստանալ, որ միջոցները կվերադարձվեն, մասնավորապես, երբ վարկը բավականին մեծ է: Նման դեպքերում պայմանագիրը պետք է ապահովված լինի գրավով կամ երաշխավորությամբ։
Գրավը ավելի նախընտրելի է վարկատուի համար, հատկապես, եթե միջոցների ստացողն ունի իրացվելի ակտիվներ: Պայմանագրում պետք է նշվի, որ այն ապահովված է ստացողի գույքով, և որը: Բացի այդ, պահանջվում է գրավի պայմանագիր։
Փաստաթղթերի ցանկ
Փողի հետ կապված ցանկացած գործարք պետք է ապահովված լինի թղթային կամ էլեկտրոնային պայմանագրով: Անհատ վարկատուին միայն պետք է անձնագիր տրամադրի:
Վարկառուից կպահանջվի տրամադրել՝
- Պատվերի պատճենը, համաձայնում առաջնորդ է նշանակվել։
- Կանոնադրության պատճեն։
- PSRN-ի և TIN-ի պատճենները։
- լիազորագիր, եթե պայմանագիրը ստորագրված չէ ղեկավարի կողմից։
Որոշ դեպքերում վարկատուները պահանջում են լրացուցիչ տրամադրում.
- Գրավային փաստաթղթեր (եթե պայմանագիրը ապահովված է գրավով):
- Կազմակերպության զարգացման ռազմավարությունը կամ բիզնես պլանը։
- Հաշվեկշիռ կամ հաշվետվություն, որը կարտացոլի կազմակերպության շահույթն ու վնասը:
Ուրիշ ի՞նչ է ենթադրում իրավաբանական և ֆիզիկական անձի վարկային պայմանագիրը:
Վճարման պայմաններ
Կողմերին իրավունք է տրվում ինքնուրույն սահմանել գումարի վերադարձման պայմանները։ Կա նաև անժամկետ պայմանագիր կնքելու հնարավորություն։
Վարկառուն պարտավոր է վերջինս կնքելիս վարկը մարել ոչ ուշ, քան պարտքը մարելու մասին գրավոր դիմումը ստանալու օրվանից 30 օրվա ընթացքում։։
Գործնականում երեք տարուց ավելի կնքված և խոշոր գումարի թողարկումը հաստատող պայմանագրերը կասկած են հարուցում հարկային մարմինների մոտ։ Նման դեպքերում գործողությունը կարող է հավասարվել անհատույց օգնության, ինչի արդյունքում գումար ստացողից լրացուցիչ եկամտահարկ կգանձվի։։
Այս իրավիճակից կարելի է խուսափել՝ որոշակի ժամկետից հետո պայմանագիրը երկարաձգելով կամ պայմանագրում դրա երկարաձգման հնարավորությունը նախատեսելով։ Ի՞նչ է սպառնում իրավաբանական անձին վարկ տված քաղաքացուն.
Կողմերի ռիսկերը
Իրավաբանական անձին վարկ տված քաղաքացին կարող է բախվել դրամական միջոցների չվերադարձման հետ։ Այն դեպքում, երբ խոսքը մի կազմակերպության մասին է, որտեղ տնօրենն ու հիմնադիրը մեկն ենմարդ, անվերադարձ կարող է առաջանալ միայն բիզնեսի ոչ եկամտաբերության պատճառով։ Սրա համար մեղավորը հենց ստացողն է լինելու։
Մյուս դեպքերում այս ռիսկը կարող է նվազագույնի հասցնել՝ ապահովելով պայմանագիրը երաշխավորի կամ գրավի տեսքով:
Վարկառուն այս դեպքում սպառնում է կորցնել պայմանագրով գրավադրված գույքը կամ դատական վեճի արդյունքում: Այս առումով միջոցների ստացողին խորհուրդ է տրվում նախքան պայմանագիրը ստորագրելը ուշադիր հաշվարկել ռիսկերը։
Բացի այդ, համաձայնագրի յուրաքանչյուր կողմ ունի հարկային ռիսկեր՝ կախված վարկի բնույթից և պայմանագրի այլ պայմաններից:
Վարկային պայմանագրի հարկային հետևանքները
Եթե այն տոկոսաբեր է, ապա դրամական միջոցներ թողարկողը եկամուտ է ստանում տոկոսների տեսքով։ Այս վարձատրությունից ֆիզիկական անձը պետք է վճարի 13% անձնական եկամտահարկի տեսքով։
Այն դեպքում, երբ վարկատուն իրենից վարկ ստացած կազմակերպության աշխատակից է, ընկերության հաշվապահությունը կարող է վճարել հարկը և նրա համար անհրաժեշտ փաստաթղթեր տրամադրել IFTS-ին։ Հակառակ դեպքում, վարկատուն պետք է դա անի ինքը:
Տոկոս վճարող վարկառուն, իր հերթին, կարող է այն համարել որպես ծախս՝ դրանով իսկ նվազեցնելով հարկային բազան: Տոկոսների բացակայության դեպքում հարկային մարմինները հաշվի են առնում տոկոսները չվճարելու հետևանքով առաջացած խնայողությունները և դրանք վերաբերվում են որպես շահույթ, որը կարող է մեծացնել հարկային բազան։
Այսպիսով, ֆիզիկական անձից իրավաբանական անձից (ՍՊԸ) պարտք վերցնելը տարածված երեւույթ է. Ռուսաստանում կազմակերպությունների տնտեսական գործունեության մեջ։ Հաճախ այս վարկերը բիզնեսի համար գումար հայթայթելու միակ միջոցն են։
Խորհուրդ ենք տալիս:
Նվազեցման մնացորդի մեթոդ. հատկանիշներ, բանաձև և օրինակ
Ոչ գծային մեթոդով գույքի արժեքի մարումն իրականացվում է անհավասարաչափ ողջ գործառնական ժամանակահատվածում։ Նվազող մնացորդի մաշվածությունը ներառում է արագացման գործոնի կիրառում
Ինչպե՞ս դիմել ֆիզիկական անձին վարկ ստանալու համար:
Այսօր վարկավորումը հանրաճանաչ և մատչելի միջոց է ձեր ֆինանսական խնդիրները լուծելու, ճիշտ բան, նոր մեքենա և նույնիսկ բնակարան կամ առանձնատուն գնելու համար։ Ֆիզիկական անձին վարկը տրվում է տարբեր վարկային կազմակերպությունների կողմից՝ դրանք բանկեր, միկրոֆինանսական կազմակերպություններ, վարկային կոոպերատիվներ և այլն:
IP՝ ֆիզիկական, թե իրավաբանական անձ: Արդյո՞ք IP-ն իրավաբանական անձ է:
Անհատ ձեռնարկատերը (IP) ֆիզիկական, թե իրավաբանական անձ է: Հաճախ նույնիսկ ձեռնարկատերերն իրենք չեն կարողանում հասկանալ այս հարցը։ Հոդվածը նպատակ ունի դիտարկել այս հարցի բոլոր նրբությունները և պարզաբանել
Ֆիզիկական անձանց գույքի ապահովագրություն. հատկանիշներ և կանոններ
Անձնական գույքի ապահովագրությունը բնակչության շրջանում ամենատարածված և պահանջված տեսակներից է։ Ցանկացած սցենարի դեպքում մարդը, նույնիսկ կորցնելով արժեքավոր իրեր, շուտով կարող է նորից ձեռք բերել դրանք համապատասխան կազմակերպությունից ստացած վճարումներով։ Ինչպես ապահովագրել ձեր գույքը, ապահովել ձեր ֆինանսական շահերը, կքննարկվի այս հոդվածում:
Վարկ իրավաբանական անձին. ի՞նչը կարող է ազդել գումարի արագ ստացման վրա
Ինչ պետք է իմանան գործարարները՝ արագ և հուսալիորեն բանկային վարկ ստանալու համար, և ինչ կանոններ պետք է պահպանվեն հաշվետվության մեջ, դա կքննարկվի հոդվածում։
