Մուրհակի երաշխիք. Փոխանակման մուրհակների թողարկման տեսակներն ու կանոնները

2024 Հեղինակ: Howard Calhoun | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2023-12-17 10:30

Արժեթղթը, որի թողարկումն ու շրջանառությունը կարգավորվում է օրինագծային օրենքով, կոչվում է մուրհակ։ Դրա նպատակն է կանխիկ կերպով բավարարել մեկ անձի (այսինքն՝ պարտապանի) պարտքը մեկ այլ անձի (այսինքն՝ պարտատիրոջը)։ Այս տեսակի արժեթղթերի նկատմամբ իրավունքները կարող են փոխանցվել երրորդ կողմին՝ առանց թողարկողի համաձայնության, բայց սեփականատիրոջ հրամանով։

Մուրհակը ճանաչվում է որպես բոլոր արժեթղթերի բնօրինակ ձև: Այն աշխարհում առաջին, ամենավաղ ապրանքաշրջանառության արժեթուղթն է, որից այս կամ այն չափով առաջացել են բոլոր արժեթղթերի մյուս տեսակները։ Եվ օրինագիծն ինքնին փոխարինեց IOU-ին:

Այսօր հաշիվը դեռևս ակտիվ է, սակայն արժեթղթերի աշխարհում դրա տեղն ավելի քան համեստ է պարտատոմսերի կամ բաժնետոմսերի համեմատ:

Ինչ տարբերություն

Մուրհակը պարտքային արժեթուղթ է, մինչդեռ բաժնետոմսը սեփական կապիտալ է: Նրանց միավորում է միայն վարկային կապիտալը, այլ ոչ թե դրա արտադրողական կամ ապրանքային ձևը։

Մուրհակը տարբերվում է պարտատոմսից իրական ձևերից բխող մի քանի հատկանիշներովդրանց առկայությունը որպես արժեթղթեր.

- հաշիվը կարող է օգտագործվել որպես հաշվարկման կամ վճարման միջոց, ինչը բացարձակապես արգելված է պարտատոմսերի համար;

- պարտատոմսերի թողարկումը պետք է գրանցվի պետության կողմից, դա նախատեսված չէ բորսայական մուրհակների համար;

- պարտատոմսը կարող է վաճառվել առուվաճառքի պայմանագրով, մուրհակը կարող է վաճառվել միայն այն անձի պատվերով, ում պատկանում է այն;

- պարտատոմս - թողարկման թուղթ, մուրհակը մասնավոր բնույթ ունի (չնայած շուկայում մեծ քանակությամբ թղթադրամներ կան) և այլն:

Մուրհակների երկու ձև

Սրանք ընդհանուր ճանաչված տեսակներ են՝ մուրհակ և մուրհակ:

Առաջինը, որը երբեմն կոչվում է միայնակ մուրհակ, պարտատիրոջը դրամական պարտք վճարելու անվերապահ (կամ անվերապահ) պարտավորություն է: Եվ միայն օրինագծում նշված պայմաններով։ Փաստորեն, սա վճարողի IOU-ն է:

Ապրանքային գործարքի հիման վրա թողարկվում է մուրհակ, եթե գնորդը չունի վճարելու համար անհրաժեշտ գումարը։ Փոխարենը թողարկվում է այս արժեթուղթը, որի դիմաց վաճառողը, սահմանված ժամկետից հետո, պետք է ստանա մուրհակում նշված գումարը։ Ժամկետի վերջում մուրհակ տերը գնորդին (այսինքն՝ պարտապանին) ներկայացնում է մուրհակ, ստանում նրա գումարը։ Եվ պարտապանը ստանում է այս երաշխիքը, որն այժմ համարվում է մարված։ Պարտատիրոջ անունով տրվում է մուրհակ։

Երկրորդ օրինագիծը, որը կոչվում է նախագիծ, հրաման է, որը համարվում է անվերապահ, այն անձի կողմից, ով այն տվել է իր պարտապանին՝ թղթում նշված գումարը երրորդ անձին (մուրհակատիրոջը) վճարելու պայմանով: Այսինքն՝ թարգմանությունմուրհակը գրավոր փաստաթուղթ է, որը պարունակում է հանձնարարություն նշված գումարը երրորդ կողմին փոխանցելու համար:

Մուրհակի իմաստը պարզ է անունից՝ այն պարտք է փոխանցում մի անձից մյուսին։ Շատ դեպքերում գզրոցը (թղթը թողարկողը) միաժամանակ մի անձի պարտապանն է և մյուսի պարտատերը։ Հետևաբար, մուրհակը պարտապանից պահանջում է վճարել ոչ թե գզրոցին, այլ ուղղակիորեն պարտատիրոջը։

Մանրամասները որպես արժեթուղթ

Ցանկացած արժեթուղթ խիստ պաշտոնական փաստաթուղթ է: Ուստի ցանկացած տեսակի մուրհակի թողարկումը ենթակա է հատուկ կանոնների։

Մուրհակի մանրամասները՝

- մուրհակի նշան, այսինքն՝ ցուցում, որ սա «մուրհակ» է;

- որոշակի գումար վճարելու պարտավորությունը պայմանական չէ;

- գումարը նշված է թվերով և բառերով (ուղղումները անվավեր են դարձնում թերթը);

- պարտքի վճարման ժամկետ;

- հանդիպման կետ սեփականատիրոջ հետ;

- վճարողի անունը և հասցեն (կամ ում պատվերով կկատարվի վճարումը);

- օրինագծի կազմման վայրը և ամբողջական ամսաթիվը;

- դարակի ստորագրություն (միայն ձեռագիր):

Փոխանակման մանրամասները տարբերվում են միայն մուրհակից («փոխանակման մուրհակներ»), այս թղթի վրա որոշակի գումար վճարելու անվերապահ պահանջից, ինչպես նաև վճարողի անունից և գտնվելու վայրից:

Գումարը որպես օրինագծի հիմք

Եվ մուրհակում, և մուրհակի մեջ նշված է պարտքի չափը.թվեր և կրկնօրինակված բառերով: Դրանց անհամապատասխանության դեպքում հաշիվը համարվում է տրված բառերով նշված գումարի դիմաց։ Եթե կան մի քանիսը, ապա կիրառվում է ավելի փոքր գումարը: Կարգավորման պահանջները թույլ չեն տալիս պարտքը բաժանել մի քանի մասերի կամ ժամկետների: Քանզի հաշիվը ճանաչվում է որպես որոշակի գումար վճարելու վերացական պարտավորություն՝ անկախ դրա թողարկման պատճառից:

Թույլատրվում է թողարկել թղթադրամ՝ տոկոսով նշված գումարով։ Դրանք կարող են ներառվել ընդհանուր վճարի մեջ կամ նշված լինել առանձին: Ավելին, տոկոսադրույքը կգործի, եթե մուրհակը ներկայացման պահին կամ ներկայացման պահից որոշակի ժամկետում ունենա վճարման ամսաթիվ: Այլ դեպքերում, նույնիսկ եթե տոկոսադրույքը նշված է, վճարողն իրավունք ունի չվճարել տոկոսներ։

Պարտապանի հասցեն և անունը

Եթե հաշիվ վճարողը գրանցված իրավաբանական անձ է, ապա ամբողջական իրավաբանական հասցեն և անունը պետք է նշվեն որպես պարտադիր պայման: Եթե պարտապանը ֆիզիկական անձ է, ապա ամբողջությամբ նշվում են նրա լրիվ անունը, ազգանունը և հայրանունը, ինչպես նաև հաշվառման վայրն ու անձնագրային տվյալները: Մուրհակի համար սա բավարար է։ Փոխանակման մեջ գզրոցն ու պարտապանը տարբեր մարդիկ են։ Հետևաբար, այս հոդվածում մանրամասներին ավելացվում են և՛ երկրորդ հասցեն, և՛ անձի անունը։

Վճարման պայման

Պարտապանի կողմից տրվում է մուրհակ, ուստի նա թերթում գրում է պահանջվող գումարը վճարելու իր պարտավորությունը:

Փոխանակման օրինագիծը պարտատերը տալիս է վճարողին, սակայն պարտքը վճարելու պայմանով երրորդ անձի՝ գզրոցի պարտատիրոջը։Ուստի մուրհակը ոչ թե պարտավորություն է պարունակում, այլ պարտքը վճարելու պահանջ։

Մուրհակի մարման ժամկետներ

Օրենսդրորեն դրանք սահմանվում են հետևյալ կերպ.

- «Ըստ ներկայացման»: Այսինքն՝ հաշիվը ներկայացնելուն պես կատարվում է վճարում։ Դա պետք է տեղի ունենա օրինագծի թողարկման օրվանից մեկ տարվա ընթացքում, եթե դրանում կոնկրետ ժամկետ նշված չէ: Ուշացման դեպքում հաշիվն անվավեր է դառնում։

- «Ներկայացումից հետո որոշակի ժամանակ»: Պարտքի վճարումը կատարվում է ներկայացման օրվանից հետո պայմանավորված ժամանակից հետո: Սա պետք է գրանցվի բորսայի դիմացի մասում: Այս նշանը կլինի պարտքի վերադարձման փաստացի համաձայնությունը կամ ընդունման բողոքի օրը:

- «Նախագծի կազմման օրվանից որոշակի ժամանակահատվածում» - վերադարձը կատարվում է օրինագծի կազմման օրվանից նշված օրերի քանակից հետո:

- «Որոշակի օրը» - պարտքի վճարումը պետք է կատարվի արժեթղթում նշված օրը:

Ժամկետի բացակայության դեպքում մուրհակը կարող է վճարման ներկայացվել դրա կատարման օրվանից մեկ տարվա ընթացքում: Եթե թղթի վրա միաժամանակ նշված չեն վճարման ամսաթիվը և ժամկետը, հաշիվն անվավեր է։

Պարտքի մարման վայրը

Եթե արժեթղթում այլ բան նախատեսված չէ, վճարման վայրը պարտապանի գտնվելու վայրն է: Եթե հաշվում մուտքագրված չէ վճարման վայրը և վճարողի գտնվելու վայրը, ապա այն դառնում է անվավեր: Ինչպես նաև նշված մի քանի վճարման վայրերով։

Թղթի կազմման ամսաթիվը և վայրը

Պարտապանի գտնվելու վայրը և հաշիվը գրանցելու վայրը չեն կարողհամընկնում են. Սակայն, եթե օրինագծի ձևում նշված չէ կազմման վայրը, ապա թուղթը համարվում է թողարկված այն վայրում, որը գտնվում է պարտապանի անվան կողքին։ Եթե հաշիվը չի պարունակում նշված վայրերից որևէ մեկը կամ այն գոյություն չունի, ապա արժեթուղթը ճանաչվում է անվավեր։

Հաշիվը կազմելու ամսաթիվը շատ կարևոր հատկանիշ է, քանի որ այն սկսում է հաշվում վճարման ժամկետի և պարտավորության ժամկետի հետհաշվարկը: Այն անվավեր է ճանաչվում, եթե նշվում է անիրատեսական կազմման ամսաթիվ:

Ստորագրություն

Այն դրվում է պարտապանի լրիվ անվան և գտնվելու վայրի տակ՝ ներքևի աջ անկյունում և միայն ձեռքով։ Եթե փաստաթուղթը ստորագրված է իրավաբանական անձի կողմից, ապա նրա ստորագրությունից բացի անհրաժեշտ է գլխավոր հաշվապահի ստորագրությունը և ընկերության կնիքը: Օրինագծի անվավերությունը կճանաչվի ստորագրության/ստորագրությունների բացակայության դեպքում: Եվ նաև, եթե փաստաթուղթը ստորագրել են գոյություն չունեցող անձինք կամ այն ստորագրելու իրավունք չունեցողները։

երաշխիքներ

Ե՛վ մուրհակի, և՛ մուրհակի համար կանոնակարգը նախատեսում է ընդունված արժեթղթի վճարման հավելյալ երաշխիք՝ մուրհակի (ավալ) երաշխիքի թողարկման միջոցով: Այն տրամադրվում է երրորդ կողմի (առավել հաճախ՝ բանկի) կողմից ինչպես հիմնական վճարողի, այնպես էլ օրինագծի համար պատասխանատու ցանկացած այլ անձի համար:

Ավալը հատուկ մակագրություն է փաստաթղթի առջևի մասում կամ լրացուցիչ թերթիկի վրա (երկտեղում): Այն նշում է՝ ում համար է տրվել բանկային երաշխիքը, դրա թողարկման ամսաթիվը և վայրը։ Եվ նաև դրեք բանկի կնիքը և նրա առաջին պաշտոնյաների ստորագրությունները։ «Համարիր որպես ավալ» - այս արտահայտությունը ճանաչվում է որպես դասական։Բայց կարելի է օգտագործել ցանկացած այլ՝ իմաստով հարմար։

Մուրհակի երաշխավորը (ավալիստը) համապարտ պատասխանատվություն է կրում։ Եթե երաշխավորը վճարել է թղթի համար, ապա փաստաթղթից բխող իրավունքները նրան են անցնում։

Միայն ֆինանսական հաստատությունը կարող է հանդես գալ որպես երաշխավոր: Այսինքն՝ ֆիզիկական և նույնիսկ իրավաբանական անձը, որքան էլ վճարունակ լինի, չի կարող օրինագծի երաշխիք տալ։

Ինչ է տալիս երաշխիքը

Կան մի շարք պատճառներ, որոնք չեն նպաստում մեր երկրում մուրհակաշրջանառության զարգացմանը. Ահա դրանցից մի քանիսը.

- անվստահություն այն անձանց նկատմամբ (ֆիզիկական կամ իրավաբանական), ովքեր թողարկել են օրինագիծը;

- խարդախության հնարավորություն;

- մեր երկրում հաշիվների ֆիքսման և հաշվառման համակարգի բացակայությունը;

- հիմնական վճարողից, ով հրաժարվել է վճարելուց (կամ նրա անվճարունակությունից) և այլն, օրինագծի գումարի արագ հավաքագրման կանոններն ու կանոնները սահմանված չեն

Մեր օրենսդրությունը մյուս արժեթղթերի շարքում օրինագիծը դնում է ամենացածր դիրքում, և դա ապահովում է, որ գզրոցի սնանկության դեպքում վնասի հատուցման գործը կլինի վերջինը:

Նման ֆինանսական պահանջների վերաբերյալ դատական ընթացակարգերը շատ երկար են ձգձգվում, և ոչ ոք դրական արդյունքի երաշխիք չի տալիս: Ուստի պարտատերերը փորձում են ավելի պաշտպանվել իրենց՝ ավալ թողարկելով։ Անկախ նրանից, թե ինչ նպատակով է մուրհակը վավերացվում, ավալատորը դառնում է մուրհակի մասնակից: Եվ փաստաթղթի մյուս ստորագրողների հետ հավասար իրավունքների մասին։

Ինչ է վտանգում ստացողը

Բավականին տարօրինակ է, բայց փոխարժեքի երաշխիքը չի տալիս վերադարձի 100% երաշխիք: Ուստի փաստաթուղթ կազմելիս պետք է պահպանվեն մի շարք որոշակի կանոններ. Դրանք կօգնեն նվազագույնի հասցնել հնարավոր անախորժությունները։ Դժվար թե հնարավոր լինի ազատվել բոլորից, ինչի պատճառով էլ օրինագիծը համարվում է բարձր ռիսկային արժեթուղթ։

Առաջին հերթին անհրաժեշտ է խորհրդակցել օրինագծային օրենսդրության բոլոր նրբություններին տիրապետող բարձր որակավորում ունեցող իրավաբանի հետ։ Նա սկսում է իր աշխատանքը՝ ստուգելով արժեթղթի գրանցումը և դրա երաշխիքը։ Ցանկացած տպագրական սխալ, տպագրական սխալ կամ տվյալների անճշտություն կարող է պատճառ հանդիսանալ, որ գզրոցը հրաժարվի վճարել «ձևի թերություն» ձևակերպմամբ:

Երկրորդ՝ փաստաբանը ստուգում է երաշխավորին. Ընդ որում, վճարունակությունը գլխավորը չէ։ Պետք է ուշադրություն դարձնել կազմակերպության (ֆիրմայի) կանոնադրությանը: Երբեմն կանոնադրական ձևով դրույթ է ամրագրվում օրինագծի երաշխիքի հետ կապված գործարքների արգելքի մասին: Իսկ եթե, այնուամենայնիվ, նման կազմակերպության (ֆիրմայի) որեւէ պաշտոնյա ստորագրել է մուրհակը, ապա ավալի պատասխանատվությունն ընկնում է նրա վրա։ Ճիշտ է, լիազորությունների գերազանցումը կպատժվի։ Լինում են դեպքեր, երբ ավալ կարող է տալ միայն ընկերության ղեկավարը, և նույնիսկ նրա առաջին տեղակալը նման իրավունք չունի։ Բնականաբար, նման անձի կողմից տրված երաշխիքը նույնպես լուրջ դժվարություններ է առաջացնում։

Այստեղ հարկ է նշել, որ ավալիստը միշտ վտանգի տակ է դնում մուրհակը ստորագրելու համար: Ի վերջո, այն ընկերությունը (կամ անհատը), որը թողարկել է հաշիվը և հրաժարվել դրանիցվճարել, ողջ պատասխանատվությունը փոխանցում է երաշխավորի վրա։ Ռուսաստանի օրենսդրությունն այս հարցում միշտ հաստատակամ է: Եթե նույնիսկ ապացուցվի, որ գզրոցն ի սկզբանե չարամտություն է ունեցել, և նա նպատակ է ունեցել իր գործողություններով մոլորեցնել երաշխավորին, նույնիսկ դա չի ազատի նրան պատասխանատվությունից: Այսինքն՝ դուք դեռ պետք է վճարեք պարտքը։

Հաշիվների գնում

Այս ընթացակարգը համարվում է արժեթղթերի շուկայում համանման ֆինանսական գործիքների մեջ ամենահուսալի և տարածվածներից մեկը: Հաշիվ գնելը ոչ միայն շահավետ վճարման միջոց է, այլ նաև հաջող ներդրման հնարավորություն։

Եկամուտը կարող է բերել, այսպես կոչված, օրինագծի տոկոսներ։ Դրանք գանձվում են մուրհակի մեջ նշված պարտքի չափով։ Տոկոսաբեր թղթադրամները թողարկվում են միայն «տեսանելի վիճակում», «տեսանելի, բայց ոչ շուտ, քան հայտնի ամսաթիվը», ինչպես նաև «ներկայանալուց հետո որոշակի ժամանակահատվածում»։ Հաշվարկը կատարվում է այն ամբողջ ժամանակահատվածի (օրերի քանակի) համար, երբ արժեթղթը պահվում է մուրհակի տիրոջ մոտ: Ժամանակահատվածի մեկնարկի ամսաթիվը օրինագծի կազմման ամսաթիվն է կամ փաստաթղթի տեքստում գրված համարը: Ավելին, Քաղաքացիական օրենսգիրքը սահմանում է, որ հետհաշվարկը սկսվում է նկարագրված ամսաթվերից հաջորդ օրվանից։ Իսկ Ռուսաստանի բանկը նման բացատրություն է տալիս. թղթադրամի փաստացի տեղաբաշխման օրը հաշվառման տոկոսների հաշվարկային ժամանակահատվածում ներառված չէ:

Տոկոսային ժամանակաշրջանի ավարտի ամսաթիվը մարման ժամկետն է (ներառյալ): Բնականաբար, տոկոսների հաշվարկման ժամկետը չի կարող ավելի երկար լինել, քան վճարման երաշխիքը ներկայացնելու համար թույլատրված ժամկետը։

Դեպիով օրինագծի դիմաց տոկոս է վճարում, ներդրվել է արժեթղթի ամսական շրջանառության օրերի քանակը պարզելու որոշակի ընթացակարգ։ Դրանք հաշվարկվում են հետևյալ կերպ.

- եթե տոկոսները հաշվարկվել են առաջին ամսվա ընթացքում՝ այս ամսվա սկզբի օրվանից մինչև վերջին օրը;

- եթե վճարման ենթակա տոկոսները կուտակվել են ներկայացման ամսում, ընթացիկ ամսվա առաջին օրվանից մինչև ներկայացման համար սահմանված օրը;

- եթե որևէ այլ ամսում, օրացուցային օրերի քանակը: