2024 Հեղինակ: Howard Calhoun | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2023-12-17 10:30
Ֆակտորինգն այսօր արդեն դառնում է անփոխարինելի կոմերցիոն ոլորտում։ Հաճախ ապրանքների և ծառայությունների մատակարարները բախվում են բարդ ընտրության՝ աշխատել կանխավճարով, թե՞ իրենց հաճախորդներին իրավունք տալ հետաձգել վճարումը: Առաջին տարբերակը կարող է նվազեցնել ընկերության պոտենցիալ հաճախորդների թիվը։ Երկրորդը՝ ստեղծում է որոշակի ռիսկեր, որոնք կարող են վտանգել ողջ բիզնես գործունեությունը։ Այստեղ ոսկե միջինը ֆակտորինգի որոշակի սխեմաների օգտագործումն է: Այս հոդվածը նվիրված կլինի նրանց։
Ինչ է սա?
Նախքան ֆակտորինգի սխեմաների հետ առնչվելը, եկեք ընթերցողին ներկայացնենք հիմնական հասկացության սահմանումը։
Ֆակտորինգը որոշակի դրամական պահանջի ֆինանսավորումն է հանձնարարության դիմաց: Սա ապրանքային վարկերի որոշակի ձև է, որի դեպքում պարտատերերի պարտքի նկատմամբ իրավունքները փոխանցվում են երրորդ կողմին (տվյալ դեպքում՝ գործոն)։ Այս դեպքում ապրանքների/ծառայությունների մատակարարն իրեն հասանելիք վճարը ստանում է ավելի շուտ, քան պայմանագրով նախատեսված էր գնորդի/սպառողի հետ:
Այս տերմինը անգլիական ծագում ունի: Այստեղ ֆակտորինգը միջնորդություն է։
Ով կարող էհանդես գալ որպես գործոն. Շատ դեպքերում դրանք մասնագիտացված ընկերություններ են: Առևտրային բանկերի ֆակտորինգային ստորաբաժանումներն ավելի տարածված են Ռուսաստանի Դաշնությունում։
Ֆունկցիաներ
Ֆակտորինգի սխեմաների հասկանալը կօգնի ծանոթանալ դրա որոշիչ գործառույթներին.
- Մատակարարների ֆինանսավորում. Այն է՝ իր կապիտալի արագ համալրումը։
- Պարտքերի հավաքագրում. Այս առումով սա կառավարչական գործառույթ է:
- Ապահովագրություն չվճարման ռիսկից (անհրաժեշտության դեպքում):
Մասնակցություն
Ֆակտորինգի ինչ սխեմա էլ որ դիտարկենք, այս երեք կողմերը անպայման կմասնակցեն դրան.
- Factor. Սա կա՛մ առանձին ֆակտորինգային ընկերություն է, կա՛մ համանուն բանկային բաժին։
- Ապրանքների, ծառայությունների մատակարար. Նա հանդես է գալիս, համապատասխանաբար, որպես հաճախորդ և պարտատեր։
- Հաճախորդ. Այս իրավիճակում պարտապանը.
Ֆակտորինգ. ինչպես է այն աշխատում
Անցնենք ուղիղ բացատրությանը։ Ֆակտորինգի սխեման ամենահեշտն է պատկերացնել հետևյալ ալգորիթմում՝
- Մատակարարը ապրանքներ է առաքում գնորդին: Նախկինում նրանք պայմանավորվել են դրա դիմաց հետաձգված վճարման մասին։ Որպես կանոն, սա տևում է մեկ շաբաթից մինչև 4 ամիս։
- Մատակարարը պայմանագիր է կնքում ֆակտորինգային ընկերության հետ, նրան փոխանցում այս գործարքի բոլոր հաշիվ-ապրանքագրերը:
- Factor-ը մատակարարի հաշվին վճարում է պատշաճ հաշիվ-ապրանքագրեր: Շատ դեպքերում դա կազմում է ընդհանուր արժեքի 90%-ն ըստ այդ փաստաթղթերի: Մնացած 10%-ն ուղարկվում է վաճառողի հաշվինայն բանից հետո, երբ գնորդը կստանա իր ապրանքը, ստուգեք այն: Իհարկե, ֆակտորինգի ծառայություններն անվճար չեն տրամադրվում՝ գործարքի ընդհանուր գումարից ընկերությունը ստանում է որոշակի միջնորդավճար։
- Գնելը վճարում է ստացված ապրանքի / նշված ծառայության համար նշված ժամանակից հետո գործոնին:
Այսպիսին է գնումների ստանդարտ ֆակտորինգի սխեման ընդհանուր առմամբ: Անցնենք գործընթացի կարևոր կետերի նկարագրությանը։
Գործունեության քայլեր
Ֆակտորինգի սխեմային ծանոթացանք բացատրությամբ. Այժմ կներկայացնենք այս աշխատանքի փուլերի ավելի մանրամասն նկարագրությունը։
Նախնական գործունեություն. Հաճախորդի հետ պայմանագիր կնքելուց առաջ ֆակտորինգային ընկերության մասնագետները գնահատում և վերլուծում են իրենց պոտենցիալ հաճախորդի (այս դեպքում՝ գնորդի) ֆինանսական հնարավորություններն ու հեղինակությունը։
Ինչ վերաբերում է մատակարարին, ապա նա պարտավոր է տրամադրել անհրաժեշտ հավաստի տեղեկատվություն գնորդի մասին։ Նա նաև տեղեկացնում է ապրանքների վճարման և առաքման պայմանների մասին, պարտավոր է ֆակտորինգային ընկերությանը հայտնել, թե գնորդը որքան բարեխիղճ է եղել անցյալ համագործակցության ընթացքում։
Փաստաթղթեր. Ֆակտորինգի գնման աշխատանքի սխեմայի կարևոր կետը հաճախորդի և գործոնի միջև պայմանագրի կնքումն է: Պայմանագրում պետք է գրվի հետևյալը.
- Պայմանագրի առարկա.
- Բոլոր շահագրգիռ կողմերի իրավունքներն ու պարտականությունները:
- Հաճախորդների ֆինանսավորման ընթացակարգի նկարագրություն.
- Վարկի սահմանաչափեր.
- Ընթացակարգի նկարագրությունը, իրավունքների փոխանցման պայմաններըֆակտորինգային ընկերության պարտքը.
- Ֆակտորինգի մասնագետների աշխատանքի արժեքը, գործակցով հաշվարկման եղանակը.
- Անհրաժեշտության դեպքում կետ ապահովագրության մասին՝ պարտապանի կողմից իր պարտավորությունները խախտելու դեպքում։
- Պայմանագրի պայմանները.
- Կողմերի համար կարևոր այլ պայմաններ։
Վերահսկում. Գործակալության ֆակտորինգի սխեման միշտ ներառում է այս կարևոր կետը: Ներառում է հետևյալը՝
- Ստուգում է մասնակիցների կողմից պայմանագրով իրենց վերապահված պարտավորությունների կատարումը. Խախտման դեպքում համապատասխան հայց կկազմվի։
- Ստուգում, որ ներգրավված ակտիվները համապատասխանում են ֆակտորինգային ընկերության փաստաթղթավորված պահանջներին:
- Գնահատման վերլուծություն. այն պետք է փոխվի հաճախորդի (վաճառողի) կամ հաճախորդի (գնորդի, պարտապանի) կողմից:
Ե՞րբ է դա անհրաժեշտ:
Հոդվածը սկսել ենք նրանով, որ համաշխարհային առևտրի ներկա պայմաններում ֆակտորինգը դառնում է անփոխարինելի։ Ի վերջո, կա մի իրավիճակ, որ ապրանքների առաքման փաստի և դրա դիմաց վճարում ստանալու միջև ընդմիջումները գնալով ավելի են երկարանում։ Չպետք է մոռանալ տարբեր ֆորսմաժորային հանգամանքների մասին, որոնց դեպքում այս ծառայությունը դառնում է կենսական:
Հոդվածում ներկայացրել ենք ֆակտորինգի սխեմաներ՝ առանց դիմելու և առանց դիմելու։ Բայց ո՞ր դեպքերում է դրանց օգտագործումն անհրաժեշտ բիզնես իրավիճակում։ Ահա հիմնական աշխատանքային դեպքերը՝
- Շրջանառու միջոցների հրատապ ավելացման անհրաժեշտություն. Ֆակտորինգի ծառայություններն այստեղ ավելի շահավետ են, քան կարճաժամկետվարկեր. Այս պատճառն առավել արդիական է փոքր բիզնեսի համար: Ինչի համար, պետք է ասել, Ռուսաստանում դեռևս չկան կարճաժամկետ վարկերի մատչելի և փոխշահավետ պայմաններ։
- Հաճախորդների ներգրավում. Շահութաբեր հաճախորդին բաց չթողնելու համար վաճառողը ցանկանում է նրան առաջարկել համագործակցության առավել բարենպաստ պայմաններ։ Բայց միևնույն ժամանակ նա պատրաստ չէ սպասել մաս-մաս վճարմանը։
- Աշխատանք նոր հաճախորդների հետ. Որպես կանոն, այն հաճախ ուղեկցվում է անկայուն վճարմամբ։ Ֆակտորինգը թույլ է տալիս ստանալ երաշխավորված վճարումներ ապրանքների առաքումից հետո։
- Մատուցումներ փոքր ընկերություններից և ձեռնարկություններից հսկա կորպորացիաներին: Վերջիններս հաճախ բնութագրվում են ֆիքսված վճարման պայմաններով ոչ ճկուն աշխատանքային օրինաչափություններով։
Ե՞րբ հնարավոր չէ ֆակտորինգ:
Դուք այժմ գիտեք, թե ինչպես է գործում ֆակտորինգի սխեման: Ստորև ներկայացնում ենք այն դեպքերը, որոնց դեպքում հնարավոր չէ կապ հաստատել ֆակտորինգային ընկերությունների հետ.
- Երբ ընկերությունը միաժամանակ ունենում է մեծ թվով գնորդներ չմարված պարտքերով:
- Անդրադառնալով մասնագիտացված արտադրողներին:
- Ֆիրմաներ, որոնց բիզնես ընթացակարգը հետևյալն է. հաշիվ-ապրանքագրերը չեն տրվում անմիջապես առաքումից հետո, այլ որոշակի աշխատանքների ավարտից հետո:
- Ընկերություններ, որոնք պայմանագրեր են կնքում ենթակապալառուների հետ։
- Մատակարարներ, ովքեր հաճախորդներին հետվաճառքի ծառայություններ են մատուցում:
Մենք նաև նշում ենք հետևյալ իրավիճակները, երբ ֆակտորինգային ծառայությունների մատուցումն անհնար է.
- Արվեստի գործհաշվարկներ նույն ձեռնարկության, ընկերության մասնաճյուղերի միջև։
- Պարտքային պարտավորությունների մարում ոչ թե իրավաբանական, այլ ֆիզիկական անձանց. Հաշվարկների կատարում բյուջետային հիմնարկների միջև։
Ֆակտորինգի հիմնական հատկանիշները
Գնորդի համար ներկայացնում ենք ֆակտորինգի սխեմաներ. Բայց մենք նաև ցույց կտանք այս ծառայության հիմնական առանձնահատկությունները, որպեսզի ցույց տանք դրա որոշիչ տարբերությունները վարկից հաջորդ ենթավերնագրում.
- վերաբերում է կարճաժամկետ ծառայություններին: Գնորդի կողմից վճարման ուշացում կարող է լինել ընդամենը մի քանի օրով: Առավելագույն ժամկետը մեկ տարի է։
- Ծառայությունը մատուցվում է առանց ավանդի։
- ընկերության կամ ձեռնարկության արդեն մշակված, հաստատված ընթացիկ գործունեության ֆինանսավորումն է։
- Գումարը կախված է միայն հաճախորդ-մատակարարի վաճառքի ծավալից։
- Հաճախորդին վճարված գումարից ֆակտորինգային ընկերության կողմից ծառայությունների մատուցման միջնորդավճարը պարտադիր կերպով հանվում է։ Կան նաև սխեմաներ, որոնցում պարտքի գումարը մարվում է մաս-մաս: Օրինակ, կեսը՝ պարտապանի հետ հաշվարկներից առաջ, երկրորդը՝ դրանցից հետո։
- Նվազագույն թղթաբանություն (նույն վարկի համեմատ): Փաստորեն, ձեզ անհրաժեշտ է միայն հաշիվ-ապրանքագիր, հաշիվ-ապրանքագրեր և պայմանագիր: Վերջինս կարող է մշտական լինել։ Այսինքն՝ այն կնքելուց հետո հաճախորդը ֆակտորինգային ընկերությունից կստանա ֆինանսավորում հաշիվ-ապրանքագրի և բեռնափոխադրումների ներկայացումից հետո։
- Պարտքը վերադարձվել է երրորդ կողմի կողմից: Այսինքն՝ վճարող-գնորդը վճարում է ոչ թե վաճառողի, այլ գործոնի հաշվին։
Բանալինվարկի առանձնահատկություններ
Ֆակտորինգի ծառայությունները, թեև որոշ տեղերում նմանվում են վարկավորման, հաճախ պարզվում է, որ նույն բանկային կազմակերպություններն են, բայց շատ առումներով տարբերվում են դրանից։ Ներկայացնենք վարկի հիմնական բնութագրերը՝ այս տարբերությունը ցույց տալու համար.
- Վարկավորումն ըստ էության երկարաժամկետ է։
- Վարկը շատ դեպքերում տրվում է միայն գրավով։
- Վարկի գումարը պարզ է, պայմանագրով նախապես համաձայնեցված։
- Վարկը տրամադրվում է որոշակի դեպքերում բիզնես կառուցելու, դրա զարգացման զրոյից կամ ցածր մեկնարկային դիրքերից։
- Վարկավորելիս վարկի ամբողջ գումարը տրվում է միանգամից։
- Առևտրային վարկ ստանալու համար անհրաժեշտ է հավաքել փաստաթղթերի տպավորիչ փաթեթ: Ընդ որում, բանկից մեկ վարկ ստանալը ամենևին չի նշանակում, որ հաջորդը կտրամադրվի վարկավորվողին։ Յուրաքանչյուր վարկի համար կնքվում է առանձին պայմանագիր։
- Բանկային կազմակերպության պարտքը վճարում է այն իրավաբանական կամ ֆիզիկական անձը, որի համար տրվել է վարկը։
Ֆակտորինգի տարատեսակներ
Մենք ցուցադրեցինք ֆակտորինգի սխեմաներ՝ օգտագործելով և առանց օգնության: Հիմա տեսնենք, թե ընդհանրապես ինչ են ֆակտորինգային ծառայությունները՝ ծանոթանանք դրանց դասակարգմանը։
Պարտքի իրավիճակի համաձայն՝
- Ռեալ. Ֆակտորինգի պայմանագիրը կնքվում է պարտքային պարտավորությունների ծագումից հետո։
- Համաձայնություն. Այստեղ պարտքային պարտավորությունները նախապես նշանակված են։
Ըստ մասնակիցների ռեզիդենտության՝
- Ներքին. Բոլոր մասնակիցները նույնն ենպետություն։
- Արտաքին. Միջազգային ֆակտորինգ.
Ըստ գործոնների քանակի՝
- Ուղիղ. Կա մեկ գործոն.
- Փոխադարձ. Գործարքի մեջ կա երկու գործոն։
Ըստ մատուցվող ծառայությունների տեսականի՝
- Լայն (կամ սովորական): Գոյություն ունի ոչ միայն ֆինանսավորում և պարտքերի հետագա հավաքագրում, այլև հաշվապահական, ապահովագրական և այլ հարակից հաճախորդների սպասարկում:
- Նեղ (սահմանափակ): Ֆակտորինգային ընկերության ծառայությունների շրջանակը նվազագույն է՝ հաճախորդների ֆինանսավորում և պարտքերի հավաքագրում։
Ըստ աշխատանքային հոսքի տեսակի՝
- Ավանդական.
- Էլեկտրոնային.
Զգալի առավելություններ
Եկեք սահմանենք ֆակտորինգի առավել համոզիչ առավելությունները.
- Ավանդ չի պահանջվում:
- Մատակարարի վճարունակության պահանջները բավականին մեղմ են։
- Երաշխավորված անխափան դրամական հոսքեր՝ արագացնելով այս գործընթացը։
- Գնորդի պարտքի հավաքագրման կազմակերպում ոչ թե մատակարարի, այլ ֆակտորինգային ընկերության կողմից։
- Ֆակտորինգի պայմանագրի կնքումը, ըստ էության, ապահովագրություն է չվճարումից։
- Խնայողություններ եկամտահարկի վրա, որը հանվում է ապրանքների առաքման ժամանակ:
- Նման ֆինանսավորումը չի առաջանում որպես վարկ, ինչի պատճառով էլ չի խախտում ընկերության հաշվեկշիռը։
- Գնորդներ գրավելու ունակություն ճկուն վճարային համակարգով:
Զգալի թերություններ
Եկեք տեսնենք, թե ինչպես է ֆակտորինգը վատ ավանդական վարկավորման համեմատ:
- Բարձր միջնորդավճար. Տարեկան մինչև 30% կամ պարտքի մինչև 10%գնորդ.
- Պետք է տրամադրել գնորդների մանրամասները:
- Գործնականում ֆակտորինգը հիմնականում կիրառվում է միայն անկանխիկ վճարումների դեպքում:
Ֆակտորինգը բավականին գրավիչ ծառայություն է ինչպես փոքր, այնպես էլ միջին ձեռնարկությունների համար։ Այսօր դուք կարող եք ընտրել ձեզ և գործոնին հարմար աշխատանքի ցանկացած սխեման՝ բանկ կամ մասնագիտացված ընկերություն։ Բայց նաև կարևոր է նկատի ունենալ ոչ միայն նման վճարային համակարգի առավելությունները, այլև դրա առանձնահատկություններն ու թերությունները, ինչպես նաև այն դեպքերը, երբ նման ծառայություն չի մատուցվում։
Խորհուրդ ենք տալիս:
Լիզինգի սխեմա՝ տեսակներ, դասակարգում և առավելություններ
Լիզինգի սխեման ձեր սեփական բիզնեսը զարգացնելու շահավետ միջոց է: Մենք առաջարկում ենք լիզինգային գործարքների առկա տեսակների և դասակարգումների մեծ մասի մանրամասն նկարագրությունը: Հաշվի առեք դրանց առավելություններն ու թերությունները, ինչպես նաև այն պայմանները, որոնց դեպքում շահավետ է լիզինգային գործարքներ կատարելը
Լիզինգային գործառնություններ տրանսպորտային միջոցներով
Նախ պետք է նշել, որ լիզինգային գործառնությունները կատարվում են ոչ միայն տրանսպորտային միջոցներով, այլ տեխնիկայով և անշարժ գույքով։ Այս ընթացակարգը նախատեսում է առնվազն երկու կողմերի՝ վարձատուի և վարձակալի մասնակցությունը
Բանկերի կանխիկ և վարկային գործառնություններ. Բանկային գործառնությունների տեսակները
Առևտրային բանկերի կողմից իրականացվող հիմնական գործառնությունները վարկային և կանխիկ են: Որո՞նք են դրանց առանձնահատկությունները: Ի՞նչ կանոններով են դրանք իրականացվում։
Դոմոդեդովո բեռների տերմինալ. սխեմա և նկարագրություն
Դոմոդեդովո օդանավակայանն այսօր Մոսկվայի գլխավոր օդային հանգույցներից մեկն է: Այն 60 ավիափոխադրողներից թռիչքներ է սպասարկում 175 ուղղություններով, որոնցից 39-ը՝ արտասահմանյան, 21-ը՝ ռուսական։ Domodedovo Cargo Terminal-ը մեր երկրի ամենամեծ օդային բեռնափոխադրման տարածքն է
Ֆինանսական կրթական ծրագիր՝ առևտրային բանկերի վարկային գործառնություններ
Այսօր ավելի ու ավելի շատ առևտրային բանկեր են իրենց հայտնի դարձնում։ Վարկավորման գործառնությունը պահանջարկ ունի և պահանջարկ ունի: Դրանում զարմանալի ոչինչ չկա, քանի որ այս համակարգը շահավետ է ինչպես ֆինանսական հաստատությունների, այնպես էլ հաճախորդների համար։ Ի՞նչ է նշանակում վարկային գործարքներ: Սա կքննարկվի հոդվածում:
