Ապահովագրական գործունեության պետական կարգավորում Ռուսաստանի Դաշնությունում

2024 Հեղինակ: Howard Calhoun | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2023-12-17 10:30

Ռուսաստանի Դաշնությունում սոցիալական հաստատությունների ստեղծման գործընթացում մեծ ուշադրություն է դարձվել ապահովագրական գործունեության կարգավորմանը։ Դա պայմանավորված է այս տեսակի աշխատանքի սոցիալական նշանակության բարձր մակարդակով։ Ապահովագրված դեպքի առաջացումը կարող է վնասել ողջ ազգային տնտեսությանը։ Ապահովագրական գործունեության պետական կարգավորումն իրականացվում է հաշվետվության, փաստացի արդյունքների հետ տեղեկատվության համապատասխանության ստուգման և կանոնակարգման միջոցով:

Հսկում

Ապահովագրական գործունեության պետական կարգավորումն ու վերահսկողությունը բաժանվում են նախնական, ընթացիկ և հետագա: Առաջին դեպքում խոսքը գնում է ընկերությունների համապատասխանության ստուգման այն պահանջներին, որոնցով տրվում է լիցենզիա, ապահովագրողների գրանցում։ Ներկայիս վերահսկողությունը բաղկացած է շուկայի մասնակիցների կողմից օրենսդրությանը համապատասխանության ստուգումից. հաշվետվությունների վերլուծություն, լիցենզիաների չեղարկում,բրոքերների բացառումը ռեեստրից և այլն: Դրանք ավելի մանրամասն կքննարկվեն ստորև:

Ապահովագրական գործունեության պետական իրավական կարգավորումն իրականացվում է Ռուսաստանի Դաշնության «Ապահովագրական բիզնեսի կազմակերպման մասին» օրենքով և Ֆինանսների նախարարության կողմից: Այն վերաբերում է շուկայի պրոֆեսիոնալ մասնակիցներին, նրանց միջնորդներին և շահառուներին:

Նպատակներ, գործառույթներ, առաջադրանքներ

Ապահովագրական գործունեության պետական կարգավորման նպատակները.

• շուկայի կայուն գործունեության ապահովում;
• պահպանում ըստ կանոնակարգերի;
• ապահովում է գործարքի կողմերի պարտավորությունների կատարումը;
• պաշտպանում է ներքին շուկան օտարերկրյա ընկերություններից;
• հարկերի և տուրքերի փոխանցում պետությանը.

Ապահովագրական գործունեության պետական կարգավորման ուղղություններ.

• օրենքների և կանոնակարգերի ընդունում, պետական մարմինների կողմից դրանց պահպանման նկատմամբ վերահսկողություն;
• կարգավորել ապահովագրողների վճարունակությունը և ապահովել նրանց պարտավորությունների կատարումը;
• հսկողություն շուկայական սուբյեկտների կողմից հարկերի վճարման նկատմամբ;
• պատժամիջոցների կիրառում շուկայի մասնակիցների նկատմամբ.

Վերահսկիչ մարմինները կատարում են հետևյալ գործառույթները՝

• տրամադրել գործունեության լիցենզիա;
• գրառումներ կատարել ապահովագրողների և բրոքերների պետական ռեգիստրում;
• վերահսկել սակագնի կարգավորումը;
• սահմանել պահուստների տեղաբաշխման կանոնները, հաշվապահական գործառնությունների ցուցանիշները;
• մշակել նորմատիվ և մեթոդական փաստաթղթեր;
• մշակել ևառաջարկներ ներկայացնել օրենսդրական դաշտի մշակման համար։

Պետական վերահսկողության մարմինների իրավունքներ

• Ստացեք ապահովագրողներից, հաշվետվություններ տրամադրելով գործունեության մասին, իրենց հաճախորդներից և բանկերից՝ տեղեկատվություն ֆինանսական վիճակի մասին:
• Կատարել տրամադրված տեղեկատվության համապատասխանության ստուգումներ իրական ֆինանսական վիճակին։
• Ընկերությունների կողմից օրենսդրական պահանջների խախտման դեպքում հանձնարարականներ տալ խնդիրները վերացնելու համար. Եթե դրանք չկատարվեն, ապա կասեցրեք լիցենզիաները մինչև խախտումների ամբողջական վերացումը։
• Հայց ներկայացրեք ապահովագրողին և առանց լիցենզիաների գործող ընկերությունների լուծարման համար։

Ֆինանսական կանոնակարգ

Համաշխարհային պրակտիկայում ապահովագրական ընկերությունները պարբերաբար ենթարկվում են աուդիտի այս ոլորտում։ Ռուսաստանում այս հարցը դեռ քննարկման փուլում է։

Ապահովագրական ընկերությունների գործունեության պետական կարգավորումը նրանց վճարունակության և ֆինանսական կայունության առումով ներառում է որոշակի ծառայությունների սակագների հաշվարկում, պահուստների ձևավորում, ներդրումային նախագծերի գնահատում: Ապահովագրողները տարեկան գնահատում են ստանձնած պարտավորությունները: Դրա արդյունքներն արտացոլված են առանձին եզրակացության մեջ, որը ներկայացվում է պետական գերատեսչությանը։

Աուդիտի հաստատված համակարգի բացակայությունը բացասաբար է անդրադառնում ողջ ոլորտի վրա։ Տրամադրման մեթոդոլոգիաները արագորեն հնանում են, բայց հազվադեպ են վերանայվում: Աուդիտի իրականացման քայլերը կառուցված են միայն օրենսդրական մակարդակով, բայց նպատակները, խնդիրները, ծրագիրը և մեխանիզմներըգործնականում սահմանված չէ։

Ապահովագրական միություններ

Ապահովագրողների պետական և տարածաշրջանային ասոցիացիաները գործում են ռուսական շուկայում: Դրանք ձևավորվում են ըստ գործունեության տեսակների՝ բժշկական, ավտոապահովագրություն և այլն։ Նման միությունները շուկայի ինքնակարգավորման ռեսուրս են։ Նրանց հիմնական խնդիրը վերաբերում է օրենսդրական ակտերի առաջարկների պատրաստմանը, պաշտպանության հիմնադրամների ձևավորմանը, կանոնների և ծրագրերի մշակմանը, գործունեության մեթոդական աջակցությանը, կադրերի վերապատրաստմանը և այլն։

Ռուսաստանի Դաշնության Սպառողների իրավունքների պաշտպանության միության զարգացման շրջանակներում: Նրա հիմնական խնդիրն է բացահայտել անբարեխիղճ ընկերությունները, պաշտպանել սպառողների շահերը, մշակել կանոններ, ապահովագրական ծրագրեր և այլն։

Երկու կողմերի միությունների գործունեությունը պետք է իրականացվի համագործակցությամբ. Ապահովագրողների և նրանց հաճախորդների շահերը հաշվի առնելը կարևոր նախապայման է շուկայի զարգացման համար։

Համաշխարհային պրակտիկա

Ապահովագրական պայմանագրերը իրավական առումով բարդ փաստաթղթեր են: Հատուկ կրթություն չունեցող մարդու համար դժվար է հասկանալ բոլոր ձեւակերպումները։ Արևմտյան երկրներում ֆիզիկական անձանց հետ գործարքների ապահովագրական գործունեության պետական կարգավորումը շատ ավելի կոշտ է, քան իրավաբանական անձանց հետ պայմանագրերի դեպքում։ Վերջինս կարող է ներգրավել որակավորված իրավաբանների՝ պարզելու փաստաթղթի պայմանների համապատասխանությունը կանոնակարգերին։

Ռուսաստանի Դաշնության մարզերում ապահովագրական գործունեության պետական կարգավորումն իրականացվում է տեղական վերահսկող մարմինների կողմից: Հնարավորության սահմաններում նրանց օգնում է հարկըծառայությունը, Կենտրոնական բանկը և Հակամենաշնորհային կաբինետը։ Եվրոպական երկրների մեծ մասում կիրառվում է վերահսկողության միասնական համակարգ։ Կանադայում որոշ ասպեկտներ կարգավորվում են դաշնային իշխանությունների կողմից, մինչդեռ հիմնական լիազորությունները փոխանցվում են նահանգի տեղական իշխանություններին: ԱՄՆ-ում ապահովագրական գործունեության համաշխարհային պետական կարգավորում չկա։ Յուրաքանչյուր նահանգ ունի իր կանոնները:

Համակարգեր

Ապահովագրական գործունեության պետական կարգավորումը հանրային համակարգից օգտվելիս այն է, որ ընկերությունները պարտավոր են գործունեության արդյունքների մասին հաշվետվությունները հրապարակել բաց հրապարակումներում և տրամադրել վերահսկող մարմիններին: Ծառայությունների սպառողները կարող են օգտագործել այս տեղեկատվությունը կազմակերպության մասին պատկերացում կազմելու և համաձայնագիր կնքելու նպատակահարմարության մասին որոշում կայացնելու համար:

Սա ազատական համակարգ է. Հատուկ կրթություն չունեցող մարդը չի կարողանա հասկանալ ֆինանսական հաշվետվությունները։ Մինչ ապահովագրողի հետ խնդիրներ ունենալը պայմանագրեր կնքած անձանց շահերը ոչ մի կերպ ապահովագրված չեն։ Գործարքների կատարման նկատմամբ պետական վերահսկողություն չի իրականացվում։

Կարգավորման նորմատիվ համակարգը կայանում է նրանում, որ պետությունը լրացուցիչ սահմանում է նույն պահանջները ապահովագրական գործունեությամբ զբաղվող բոլոր կազմակերպությունների համար։ Դրանք կարող են կապված լինել ֆինանսական ապահովության հետ (կապիտալի չափի համապատասխանությունը ստանձնած պարտավորություններին), ապահովագրողների սեփականության ձևերին, հաշվետվության ժամկետներին և այլն: Այս պահանջները չկատարելու դեպքում ընկերությունների նկատմամբ կիրառվում են պատժամիջոցներ: Այս սխեման երկար և հաջողված էգործում է Մեծ Բրիտանիայում, իսկ վերջերս հայտնվել է ԵՄ երկրներում։

Ապահովագրական գործունեության պետական կարգավորման առանձնահատկությունները նյութական վերահսկողության համակարգում այն է, որ ապահովագրողները հրապարակում են հաշվետվություններ իրենց գործունեության արդյունքների մասին, իսկ վերահսկող մարմինները վերահսկում են պայմանագրի պայմանների կատարումը, դրույքաչափերը և պահուստների ստեղծման կարգը: Տեսականորեն գործունեության նման սխեմայով գործարքի բոլոր կողմերի շահերը պահպանվում են, և գնային դեմպինգ չկա։ Այս կերպ Ռուսաստանի Դաշնությունում իրականացվում է ապահովագրական գործունեության պետական կարգավորում։

Նյութական համակարգը ծածկված օբյեկտների քանակով ավելի լայն է, քան նորմատիվը։ Դրա հիմնական սկզբունքն այն է, որ բոլոր գործողությունները պետք է նախապես համաձայնեցվեն պետական մարմինների հետ: Մի կողմից՝ նման համակարգը լրջորեն սահմանափակում է ապահովագրողների գործունեությունը։ Ընկերությունները, որոնք նոր արտադրանք են մշակում, պետք է այն հաստատեն կարգավորող մարմինները: Ժամանակի կորուստը կարտացոլվի կորցրած շահույթով: Մյուս կողմից՝ պաշտպանված են ծառայությունների սպառողների շահերը։

Ապահովագրողի գրանցում

Ռուսաստանի Դաշնությունում ապահովագրական գործունեություն իրականացնելու լիցենզիա է տալիս ֆինանսների նախարարությունը։ Այն ստանալու համար անհրաժեշտ է ձևավորել և վճարել կանոնադրական կապիտալը՝ կախված ընտրված գործունեության տեսակից՝

• նվազագույն 25 հազար նվազագույն աշխատավարձ - բոլոր ծառայությունները, բացի կյանքի ապահովագրությունից;
• նվազագույն 35 հազար նվազագույն աշխատավարձ՝ բոլոր տեսակի ապահովագրություն;
• ավելի քան 49 հազար նվազագույն աշխատավարձ՝ միայն կյանքի ապահովագրություն.

Նշված միջոցների շրջանակներումպետք է վճարվի կանխիկ: Այս արժեքներից գերազանցող մուծումները ընդունվում են սեփականության, օգտագործման իրավունքների, մտավոր գործունեության արդյունքների և այլնի տեսքով:

Լրացուցիչ, անհրաժեշտ է Ֆինանսների նախարարությանը տրամադրել հետևյալ փաստաթղթերը՝

• հայտարարություն;
• հիմնադիր փաստաթղթեր (կանոնադրություն, նիստի արձանագրություն, քաղվածք պետական ռեգիստրից).
• վճարում միջոցները կանոնադրական կապիտալի հաշվին փոխանցելու համար;
• բիզնես գործ;
• ապահովագրության կանոններ, պայմանագրի ձևերի նմուշներ;
• սակագների հաշվարկ՝ օգտագործված մեթոդաբանության մանրամասն նկարագրությամբ;
• տվյալներ ղեկավարի և նրա տեղակալների մասին.

Հետևյալը ընդունված է որպես բիզնես գործ՝

• տարեկան բիզնես պլան;
• վերաապահովագրության պլան, եթե ռիսկի առավելագույն պարտավորությունը կազմում է սեփական միջոցների 10%-ից ավելին;
• պաշարների ձևավորման ալգորիթմ և դրանց տեղաբաշխման պլան;
• հաշվեկշիռ, ֆինանսական արդյունքների մասին հաշվետվություն։

Վերահսկող մարմինը լիցենզիա տալու մասին որոշում է ընդունում փաստաթղթերը ստանալուց հետո 60 օրվա ընթացքում։ Մերժման պատճառը կարող է լինել փաստաթղթերի իրավական պահանջներին չհամապատասխանելը: Այս մասին պետական գործակալությունը գրավոր տեղեկացնում է իրավաբանական անձին։

Փուլեր

Ռուսաստանի Դաշնությունում ապահովագրական գործունեության պետական կարգավորումն իրականացվում է երեք փուլով՝ նախնական, ընթացիկ և հետագա։ Եկեք ավելի մանրամասն քննարկենք դրանցից յուրաքանչյուրը։

Նախադիտում

Նախ, լիցենզիա ստանալ ցանկացող ընկերությունների միջև կա ընտրություն: Ամեն կազմակերպություն չէ, որ կարող է ապահովագրական գործունեություն իրականացնել։

Մուտքը շուկա կարող է իրականացվել երկու եղանակով. Առաջին դեպքում ընկերությունը պարզապես գրանցվում է ապահովագրողների ռեգիստրում, որից հետո կարող է սկսել գործունեությունը։ Նման բացահայտ ընդունումը բնորոշ է հրապարակայնության համակարգին:

Եթե կիրառվում է կոնցեսիոն մեթոդը, ապա վերահսկող մարմինները պետք է գործունեության իրականացման լիցենզիա տրամադրեն։ Դուք պետք է ներկայացնեք փաստաթղթեր, որոնք հաստատում են ֆինանսական պահանջները բավարարելու ունակությունը: Այս սխեման օգտագործվում է աշխարհի շատ երկրներում։

Շարունակական վերահսկողություն

Պետական մարմինները վերլուծում են ներկայացված հաշվապահական և կառավարման հաշվետվությունները: Անհրաժեշտության դեպքում լրացուցիչ տեղեկատվություն է պահանջվում։ Նրանց իրավասությունը ներառում է նաև առաջարկներով, բողոքներով դիմումների քննարկումը և ստուգումների իրականացումը։ Այսինքն՝ ապահովագրական ընկերության ապահովագրական գործունեության պետական կարգավորումը կրճատվում է ընկերության ֆինանսական հնարավորությունների ժամանակին գնահատմամբ՝ ըստ ստանձնած ռիսկերի, ստուգելու պահուստների ձևավորման կանոնները, միջոցների առկայության համապատասխանությունը։ սահմանված չափանիշները։

Հետևողական հսկողություն

Այս փուլում որոշումներ են կայացվում ապահովագրողների վերաբերյալ, որոնց աշխատանքը չի բավարարում որևէ պահանջի (վերակազմակերպում, լուծարում): Այս փուլում Ռուսաստանի Դաշնությունում ապահովագրական գործունեության պետական կարգավորումըանբարեխիղճ ընկերությունների հաճախորդների կորուստները նվազագույնի հասցնելն է: Վերահսկող մարմինները կարող են սահմանափակումներ մտցնել նոր պայմանագրերի կնքման, սակագների փոփոխման և այլ առումներով գործունեությունը կարգավորելու համար: Դա արվում է հրահանգների, այսինքն՝ գրավոր հրամանների տեսքով, որոնք պարտավորեցնում են ապահովագրողին վերացնել խախտումները նշված ժամկետում։

Սահմանափակումներ սահմանելու հիմքերն են՝

• գործունեության իրականացում լիցենզիայով չընդգրկված տարածքներում;
• օրենքով արգելված գործունեության իրականացում;
• պահեստների ձևավորման կարգի խախտում;
• սակագների չհիմնավորված կրճատումներ;
• չհամապատասխանություն ակտիվ-պարտավորություն սահմանված հարաբերակցությանը;
• զեկուցում, այլ պահանջվող փաստաթղթեր՝ ժամկետների կամ կարգի խախտմամբ;
• տրված տեղեկատվության անհամապատասխանությունը փաստացի տվյալներին;
• կանոնադրության փոփոխությունների, ծառայությունների մատուցման կանոնների, դրույքաչափերի կառուցվածքի ծանուցման ժամկետների խախտում;
• լիցենզիայի փոխանցում այլ կազմակերպության;
• քաղաքականության թողարկում առանց կանոնների կիրառման;
• պայմանագրերի կնքում կանոններով սահմանվածից ավելի երկարաձգված ժամկետներով:

Դեղատոմսին չհամապատասխանելու դեպքում վերահսկող մարմինը կարող է սահմանափակել լիցենզիայի վավերականությունը։ Դա կարող է արտահայտվել ինչպես նոր պայմանագրերի կնքման արգելքով, այնպես էլ հների գործողության ժամկետի երկարաձգմամբ որոշակի տեսակի գործունեության կամ որոշակի տարածքում։