2024 Հեղինակ: Howard Calhoun | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2023-12-17 10:30
Պարտավորությունները բանկային ռեսուրսներ կազմող գործառնություններ են: Յուրաքանչյուր առևտրային հաստատության համար դրանք շատ կարևոր են։ Նախ, բանկի հուսալիության գործոններն են ռեսուրսների կայունությունը, դրանց կառուցվածքը և չափը: Երկրորդ՝ ռեսուրսների գինը նույնպես ազդում է շահույթի չափի վրա։ Երրորդ, դրամական բազան որոշում է ակտիվ գործառնությունների ծավալը, որոնք եկամուտ են բերում բանկի համար:
Ֆինանսական հաստատության պարտավորությունների հայեցակարգ
Ինչ է սա: Պասիվ գործառնությունները շատ կարևոր սոցիալական և տնտեսական դեր են խաղում. դրանք հավաքում են բնակչության և ձեռնարկությունների ժամանակավոր անվճար միջոցներ, ինչը թույլ է տալիս բավարարել տնտեսության կարիքները շրջանառու և հիմնական կապիտալում, գումարներ (խնայողություններ) ներդնել ներդրումներում և վարկեր տրամադրել բնակչությանը:. Ավանդներից և պարտքային արժեթղթերից եկամուտները մասամբ կարող են ծածկել բնակչության կորուստները գնաճից։Բանկի պարտավորություններն են՝ բաժնետոմսերի հավելավճար, շահույթ, միջոցներ, կանոնադրական կապիտալ։ Սա ներառում է նաև այլ խմբեր։ Դրանք լրացուցիչ և պահուստային կապիտալ, ակտիվներ եններդրողներ, չբաշխված շահույթ, տնային տնտեսությունների ավանդներ։
Պարտավորությունների կառուցվածք
Այժմ եկեք անցնենք ֆինանսական հաստատությունների ֆոնդերի դասակարգման ավելի մանրամասն քննարկմանը: Բանկային պարտավորությունները բաժանվում են երկու խմբի.
Առաջինը վարկատու բանկերի և ավանդատուների նկատմամբ ֆինանսական հաստատության պարտավորություններն են (այսպես կոչված, վարկավորման պասիվ գործառնություններ): Այստեղ ամեն ինչ պարզ է. Ըստ այդ գործառնությունների՝ բանկը հանդես է գալիս որպես վարկառու, իսկ հաճախորդները՝ որպես փոխատուներ։
Երկրորդ խումբը ներառում է գործողություններ, որոնք առաջացնում են իրենց սեփական ռեսուրսները, որոնք վերադարձ չեն պահանջում: Այստեղ ամեն ինչ նույնքան պարզ է. Այլ կերպ ասած, դրանք սեփական և փոխառու միջոցներ են։
Ֆինանսական հաստատության պարտավորության վերլուծություն
Ո՞րն է դրա նպատակը: Նրանք վերլուծում են բանկերի պարտավորությունները՝ որոշելու նրանց տեղը պետական և ոչ պետական հիմնարկների կառուցվածքում։ Ֆինանսական պարտավորությունները ներառում են կանխատեսվող ցուցանիշների համեմատությունը դրանց հաշվարկված բնութագրերի հետ: Վերլուծության մեջ տարբերակում է արվում բանկի սեփական միջոցների և ներգրավված «արտբանկային» փողերի միջև։ Նրանց հարաբերակցությունը պետք է լինի մեկից մեծ: Եթե այս ցուցանիշն ավելի ցածր է, ապա այս բանկում ներդրողների կողմից ներդրված կապիտալը չվերադարձնելու վտանգ կառաջանա։
Ֆինանսական կազմակերպման, աուդիտի և ներքին վիճակագրության վարչությունը, ինչպես նաև հավատարմագրված պետական մարմինները մշտապես վերահսկում և վերլուծում են բանկային հիմնարկների պարտավորությունները։ Ներգրավված միջոցները և դրանց չափը որոշում են, թե կոնկրետ ֆինանսական հաստատության քանի տոկոսը կզբաղեցնի երկրի բանկային համակարգում։ Դեպիայն գործել է նորմալ, այս համամասնությունը չպետք է գերազանցի 10-11%-ը։
Սեփական կապիտալի վերլուծություն
Ի՞նչ է դա և ինչու է այն իրականացվում: Սեփական միջոցների վերլուծությանը կարող է խանգարել բանկային շուկայի անկայուն լինելը։ Պարբերաբար վերանայելով բանկի պարտավորությունները՝ կարելի է որոշակի ռիսկեր կանխատեսել։ Եվ մշակեք հետագա ծրագիր՝ դրանք նվազագույնի հասցնելու համար:
Սեփական կապիտալը վերլուծելիս գնահատվում են հետևյալ ցուցանիշները՝ դինամիկա, կառուցվածք, պարտավորությունների կազմ, սեփական կապիտալի համեմատություն՝ օգտագործելով համախառն և զուտ ցուցանիշները, լրացուցիչ և կանոնադրական կապիտալի փոփոխություններ: Պարտավորությունների նման վերլուծությունը պատկերացում է տալիս միջոցների աղբյուրների ձևավորման տեսակների, առանձնահատկությունների և կառուցվածքի մասին: Իսկ դրա համար անհրաժեշտ է վերլուծել սեփական և փոխառու կապիտալը։ Սա որակական և քանակական ուսումնասիրություն է։ Նման տվյալների հիման վրա եզրակացություններ են անում պարտավորությունների կառուցվածքի փոփոխության մասին, որոշում, թե ինչպիսին են դրանց ցուցանիշները մեկ ամսվա, մեկ տարվա, մի քանի տարիների համար։ Դրա շնորհիվ հնարավոր է կանխատեսում անել հնարավոր ապագա ներդրումների վերաբերյալ և պարզել ձեռնարկության կայունությունը։
Ցպահանջ ավանդներ բանկային ընթացիկ պարտավորություններով
Ընթացիկ պարտավորությունները ներկայացնում են հաճախորդների հաշիվներում առևտրային օրվա վերջի դրամական մնացորդները: Այս մնացորդները կարող են տարբեր լինել և տատանվել զրոյից մինչև առավելագույն արժեքներ, քանի որ բնակչության ֆինանսական վիճակը տարբեր է և անընդհատ փոփոխվող: Եթե ենթադրենք, որ հանկարծ բոլոր հաշիվների զրոյացում կլինի, ապա բանկի ընթացիկ ակտիվները նույնպես կգնան բացասական տարածք։ Իրականում ռիսկըԱյս իրավիճակի առաջացումը նվազագույն է, քանի որ հաճախորդների ավանդների բացումն ու փակումը քաոսային է։ Այսպիսով, ընթացիկ պարտավորությունները պատահական և անկախ փոփոխականների ամբողջություն են հաշիվների ընդհանուր զանգվածում:
«կարճ» ֆոնդերի փոխակերպումը «երկար» ֆոնդերի
Սա տեղի է ունենում «կարճ» միջոցների ընդհանուր զանգվածին աջակցելու միջոցով՝ համալրելով թոշակի անցած ռեսուրսները:
Արդյունքում ստեղծվում է ընթացիկ պարտավորությունների անսեղմելի մնացորդ կամ մեծություն, որը բանկին անհրաժեշտ է պահպանել իր գործունեության ողջ ընթացքում։ Ի վերջո, միայն այս դեպքում հնարավոր կլինի այն տեղաբաշխել կանոնավոր ռեսուրսով (զուտ կապիտալ) մշտական ակտիվներում։ Այդ իսկ պատճառով ընթացիկ հաշիվների շարունակական համալրումն ու դրանց մշտական աճն այդքան կարևոր է։
Ընթացիկ պարտավորությունների ավելացում
Եթե հաճախորդների հաշիվներում նկատվում է դրամական միջոցների ծավալի աճ, դա նշանակում է, որ բանկերի նկատմամբ վստահության մակարդակը բարձրանում է, և հետևաբար, պատճառ կա ընդլայնելու քաղաքացիներին մատուցվող ծառայությունների տեսակները։ Այստեղ նշանակալի դեր են խաղում ֆինանսական և վարկային հաստատությունների «արտհաշվեկշռային» բաժինները։ Լայն զանգվածներին պլաստիկ քարտերի և վճարային տարբեր համակարգերի ներդրումը լավ պայմաններ է ստեղծում ընթացիկ պարտավորությունների մակարդակը բարձրացնելու համար։
Բանկերը հատուկ ուշադրություն են դարձնում հաճախորդների բացարձակապես բոլոր կատեգորիաների (ֆիզիկական, իրավաբանական անձանց) համար պահանջարկային միջոցների ավելացմանը: Բացի «քարտային» նախագծերից, ներդրվում են տարատեսակ «աշխատավարձ», «թոշակ» և այլն։ Դրանք, ընդհանուր առմամբ, կազմում են ընթացիկ պարտավորությունների զգալի մասը։ Նման կապիտալի առանձնահատկություններից մեկը հետևյալն է՝ այնև կա ռեսուրսների անբաժանելի և էժան մասը, որը թույլ է տալիս բանկին ձևավորել զգալի տոկոսային մարժա։ Հիմնարկի հիմնական «էժան» ռեսուրսները պարզապես ընթացիկ պարտավորություններն են, քանի որ դրանք օգնում են նվազեցնել վարկավորման ծառայությունների տոկոսադրույքները։
պարտավորությունների տարատեսակներ
Քանի որ պարտավորությունները նույնպես ձեռնարկությունների պարտավորություններ են (ֆինանսական), դրանք գոյանում են փոխառությունների հաշվին։ Այս առումով կան կարճաժամկետ և երկարաժամկետ պարտավորություններ՝ կախված վարկավորման ժամկետից։ Ինչո՞վ են դրանք տարբեր:
Կարճաժամկետ պարտավորությունները նախատեսում են վարկի պարտքի մարում մեկ տարվա ընթացքում (օրինակ՝ բանկային օվերդրաֆտ, տարբեր առևտրային վարկեր):
Երկարաժամկետ կարող է մարվել մի քանի տարվա ընթացքում (վարձակալության պարտք և տարբեր տեսակի փոխառություններ):
Պարտավորությունը հաշվեկշռում
Պարտավորությունները հաշվեկշռի անբաժանելի մասն են: Դրանք արտացոլում են բանկի միջոցների բոլոր մուտքերը: Ընթացիկ կամ կարճաժամկետ պարտավորությունները հաշվեկշռում ավելի բարձր են ցուցադրվում: Նրանք կարող են գոյություն ունենալ նույն արտադրական ցիկլում: Այստեղ ամեն ինչ պարզ է. Ըստ այդմ, երկարաժամկետ պարտավորությունները մեկ արտադրական ցիկլով չեն կատարվում։ Հաշվեկշռում ակտիվներն ու պարտավորությունները միշտ պետք է հավասարակշռված լինեն, և դրանց գումարի տարբերությունը ընկերության սեփականատիրոջ կապիտալն է (սեփական): Սա շատ կարևոր ցուցանիշ է։ Նշված արժեքը կարող է արտացոլել սեփականատիրոջ կապիտալի մնացորդը, եթեբոլոր ակտիվների վաճառքը, իսկ հասույթը կուղղվի պարտքերի մարմանը: Այլ կերպ ասած, եթե ակտիվները հանդիսանում են ընկերության մի տեսակ սեփականություն, ապա ֆինանսական պարտավորություններն այն կապիտալն են, որից ձևավորվել է այդ գույքը:Բոլոր ակտիվներն ու պարտավորությունները արտացոլվում են ընկերության հաշվեկշռում: Այն կազմվում է յուրաքանչյուր տվյալ (որոշակի) հաշվետու ժամանակաշրջանի համար։
Խորհուրդ ենք տալիս:
Հիմնական շուկայի վերլուծություն. Տեխնիկական և հիմնարար վերլուծություն
Ֆունդամենտալ վերլուծությունը մեթոդների մի շարք է, որը թույլ է տալիս կանխատեսել իրադարձությունները շուկայում կամ դրա հատվածներում արտաքին գործոնների և իրադարձությունների ազդեցության տակ:
Ձեռնարկության ֆինանսական վիճակի գործակիցների վերլուծություն
Սույն հոդվածի շրջանակներում կդիտարկվեն ընկերության ֆինանսական վիճակի գործակիցների վերլուծության հիմունքները: Ներկայացված են իրացվելիության գործակիցների հիմնական տեսակները, վճարունակությունը, ֆինանսական կայունությունը, շահութաբերությունը, դրամական հոսքերի գնահատումները։
Ձեռնարկության ֆինանսական տարի և ֆինանսական վերլուծություն
Ֆինանսական տարին այն ժամանակահատվածն է, որի համար տնտեսվարող սուբյեկտները (ձեռնարկությունները, բյուջետային կազմակերպությունները) կազմում են հաշվետվություններ իրենց գործունեության, ինչպես նաև պետական բյուջեի կազմման և գործողության ժամկետի մասին:
Անձնական ֆինանսների պլանավորում. վերլուծություն, պլանավորում, ֆինանսական նպատակներ և ինչպես հասնել դրանց
Հարցը, թե որտեղից գումար ստանալ, տեղին է մեր երկրի բնակիչների մեծամասնության համար: Սրա պատճառը պարզ է. դրանք միշտ քիչ են, բայց դուք ցանկանում եք ավելին թույլ տալ: Թվում է, թե ձեր գրպանում մեծ քանակությամբ թղթադրամները կփրկեն ցանկացած իրավիճակ, բայց իրականում, առանց անձնական ֆինանսական պլանավորման, դրանք կարող են ցրվել բոլոր տեսակի անհեթեթությունների մեջ, օրինակ՝ նոր տեսահոլովակ գնելը կամ խաղալիքների հավաքածու:
Ձեռնարկության ընդմիջման վերլուծություն. Արտադրության ընդմիջման վերլուծություն
Անմիջական վերլուծությունը գործընթաց է, որի միջոցով բիզնեսը կարող է որոշել, թե որքան արտադրել և վաճառել պատրաստի արտադրանք: Սա թույլ է տալիս որոշել, թե երբ կարող եք ծածկել ծախսային հոդվածը:
