Նախապես հաշվետվություն գործուղման մասին: Նախնական հաշվետվության ձև

2024 Հեղինակ: Howard Calhoun | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2024-01-17 18:55

Ֆոնդերը հաշվառելու համար, որոնք տրամադրվում են կազմակերպության աշխատակիցներին ճանապարհորդության կամ այլ կարիքների համար, օգտագործվում է հատուկ ձև: Այն կոչվում է «նախապես ճամփորդական հաշվետվություն»: Այս փաստաթուղթը փողի օգտագործման ապացույց է։ Դրամական միջոցների թողարկման հիմքը ղեկավարի հրամանն է: Այս հոդվածում դուք կգտնեք գործուղման վերաբերյալ նախնական զեկույցի օրինակ, կսովորեք ձևաթուղթը ներկայացնելու կանոնները:

Փաստաթղթերի հոսք

Գործուղման ուղարկելու համար պետք է թողարկեք՝

• պատվեր;
• ծառայության հանձնարարություն;
• ID.

Վերադարձին պետք է ներկայացվի ծառայության հանձնարարության ավարտի մասին հաշվետվություն։

Աշխատակիցը միշտ պետք է իր մոտ պահի ճանապարհորդական վկայական։ Յուրաքանչյուր կետում դրանում նշումներ են արվում ժամանման և մեկնելու ժամանակի մասին։ Համաձայն Արվեստի. Ռուսաստանի Դաշնության աշխատանքային օրենսգրքի 168-րդ հոդվածի համաձայն, գործատուն պարտավոր է աշխատողին փոխհատուցել այնպիսի ծախսեր՝ ճանապարհորդություն, բնակարան, օրապահիկ, այլ ծախսեր, որոնք համաձայնեցվել են ղեկավարության հետ::

Սովորաբար փողաշխատողին տրվել է մեկնելուց առաջ. Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում կանխիկ գործարքներ իրականացնելու կանոնակարգի համաձայն, այս գործողությունը կատարվում է կանխիկ դրամով (RKO) աշխատողի դիմումի հիման վրա, որտեղ նշվում են գումարը և ժամկետները: Միջոցները տրամադրվում են՝ կանխիկ դրամարկղից, բանկային չեկ, կորպորատիվ քարտ, դրամական փոխանցում:

Դիզայն

2002 թվականից սեփականության բոլոր ձևերի իրավաբանական անձինք օգտագործում են No AO-1 հատուկ ձևը: Գործուղման մասին նախնական հաշվետվությունը, որի ձևը կարելի է վերցնել ձեռնարկության հաշվապահությունից, մեկ օրինակով լրացվում է վերադարձի օրվանից երեք օրվա ընթացքում: Այն ստուգման է ներկայացվում ֆինանսական բաժին։

Առջևի կողմում նշված են հետևյալ տվյալները.

• կազմակերպության անվանում;
• փաստաթղթի համարը և ամսաթիվը;
• ենթաբաժնի անվանում;
• F. I. O. աշխատակիցը, նրա պաշտոնը;
• միջոցների նշանակում՝ կենցաղային կարիքներ, գործուղում, նյութերի գնում և այլն;
• Նախկին կանխավճարի տվյալները, եթե այդպիսիք կան, հայտարարագրված են աղյուսակում: Այստեղ նշված է նաև թողարկված գումարը, ծախսված մասը, միջոցների մնացորդը կամ գերծախսերը (ռուբլով և կոպեկներով):

Նախնական հաշվետվության ձևը լրացվում է երկու կողմից: Հետևում պարունակում է ծախսերը հաստատող փաստաթղթերի ցանկ (չեկեր, տոմսեր, անդորրագրեր և այլն), դրանց համարներն ու ամսաթվերը և ծախսերի չափը: Աղյուսակի տակ հաշվետու անձը պետք է ստորագրի։

Հաշվապահական նշումներ

Ձևաթուղթը ստանալուց հետո ֆինանսական պատասխանատուն պետք է լրացնի հետևյալըմանրամասներ:

• «հաշվապահական մուտքագրում» - գործարքներ ենթահաշիվների համարներով, որոնք արտացոլում են ծախսված գումարները;
• դիմումների կազմը՝ ներկայացված փաստաթղթերի քանակը;
• ծախսված գումարի հաստատված գումարը գրանցվում և ստորագրվում է գլխավոր հաշվապահի կողմից;
• Թողարկվել է վճարովի մնացորդ կամ օվերդրաֆտ;
• PKO-ի կամ RKO-ի համարը և ամսաթիվը;
• կտրված գծի տակ դրված է փաստաթղթերի ստուգման համար ընդունման անդորրագիր: Այստեղ հաշվապահը գրանցում է աշխատողի սկզբնատառերը, հաշվետվության համարը և ամսաթիվը, ծախսված գումարը (բառերով), տրամադրված փաստաթղթերի քանակը։

Լրացված ճանապարհածախսի հաշվետվությունը ներկայացվում է կազմակերպության ղեկավարի հաստատմանը։

Գործուղումից վերադառնալուն պես աշխատողը պետք է հանձնի.

• վկայական;
• ծառայության հանձնարարություն;
• նախապես ճամփորդական հաշվետվություն ծախսերը հաստատող փաստաթղթերով:

Եթե օգտագործվել է քարտ, ապա պետք է կցվեն բանկոմատներից ստացված չեկերը: Արտասահման գործուղման դեպքում աշխատողը պետք է տրամադրի անձնագրի պատճենները և սահմանը հատելու ամսաթվով նշված էջերը։

Ուղևորության հաշվետվությունը, որի օրինակը կներկայացվի ստորև, ներկայացվում է կառավարչի հաստատմանը: Դրամական միջոցների չծախսված մասը անմիջապես վերադարձվում է գանձապահին կամ պահվում է աշխատավարձից: Առավելագույն գումարը սահմանափակվում է եկամտի 20%-ով, հազվադեպ դեպքերում՝ 50%-ով։

Տվյալների մուտքագրում «1C Հաշվապահություն» ծրագրում

Հիմք ընդունելով ավարտված ևհաստատված նախնական հաշվետվությունը, ծրագիրը ստեղծում է միջոցների օգտագործման վերաբերյալ գրառումներ: Դրա համար տրամադրվում է համանուն փաստաթուղթ, որը բացվում է Գործիքադարակի Գանձապահ ցանկի միջոցով։

Օրագրում անհրաժեշտ է ստեղծել նոր ձև՝ սեղմելով «Ավելացնել» կոճակը: Դրանում լրացվում են հետևյալ տվյալները՝

• «Ֆիզ. անձ» - աշխատողի լրիվ անվանումը։
• «Նպատակակետ» - «ճանապարհորդական ծախսեր»:
• Փաստաթղթի աղյուսակային մասի «Կանխավճարներ» ներդիրում նշվում է CSC-ի համարը, որի համար տրամադրվել են դրամական միջոցները:
• Պատուհանի ներքևում «Դիմում» դաշտում նշվում է ներկայացված փաստաթղթերի քանակը։
• «Այլ» ներդիրում ստորագրվում են «Ճամփորդական հաշվետվություն» փաստաթղթում նշված ծախսերը։

Օրինակ

Տոմս թիվ 8956 20.03.14-ից - 2500 ռուբլի: առանց ԱԱՀ.

1245 բնակեցման անդորրագիր 03/20/14 - 2400 ռուբլի: առանց ԱԱՀ.

Տեղեկանք-հաշվարկ (օրավարձ) - 600 ռուբլի: առանց ԱԱՀ.

Փաստաթուղթը տեղադրելուց հետո պետք է ստեղծվեն գրառումներ՝ DT 26 KT 71.01.

օրավարձ

Սա արժեքի առանձին մաս է, որը փաստաթղթավորված չէ: Գումարը թողարկվում է աշխատողի սեփական կարիքների համար։ Օրավարձը բոլոր բնակավայրերի համար նույնն է։ Օրենքի համաձայն, առավելագույն օրական նպաստը, որը ենթակա չէ անձնական եկամտահարկի, կազմում է 700 ռուբլի: Այս ցուցանիշը գերազանցող գումարները պետք է հարկվեն 13% դրույքաչափով: Արտասահմանյան գործուղումների օրական նպաստը կախված է նշանակման երկրից: Հաշվարկը կատարվում է օրացուցային օրերին՝ ներառյալ հանգստյան օրերը ևարձակուրդներ, ճանապարհորդության ժամանակ. Վճարումը կարող է կատարվել կանխիկ՝ աշխատողի դիմումի հիման վրա կամ բանկային փոխանցումով։ Երկրորդ տարբերակը ավելի հաճախ օգտագործվում է. Բայց նման գումարները «աշխատավարձի» քարտերին փոխանցելիս կարող են առաջանալ հարկային ռիսկեր, որոնք կապված են միջոցների վերապատրաստման հետ։ Հակամարտություններից խուսափելու համար կազմակերպությունը հաշվապահական հաշվառման քաղաքականության մեջ պետք է արտացոլի աշխատակիցների ցանկացած մանրամասներին գումար փոխանցելու հնարավորությունը: Հակառակ դեպքում պետական կառույցները կարող են նրանցից գանձել լրացուցիչ անձնական եկամտահարկ, ապահովագրավճարներ, ինչպես նաև տույժեր և տուգանքներ։

Մի քանի խոսք արտասահմանյան գործուղումների մասին. Կազմակերպությունը կարող է աշխատողին գումար տրամադրել կանխիկ ռուբլով, արտարժույթով կամ փոխանցել քարտին: Օրավարձը որոշվում է կոլեկտիվ պայմանագրով կամ տեղական իրավական ակտերով։ Գործուղման մեջ գտնվելու ժամկետը հաշվարկվում է անձնագրում նշված նշանների համաձայն: Ճանապարհին հարկադիր ուշացման դեպքում օրավարձերը վճարվում են ղեկավարության հայեցողությամբ:

Գործուղման ծախսերի հաշվետվության օրինակ

Ձեռնարկության անվանումEDRPO համար

Ծախսերի հաշվետվություն թիվ 10 01.04.2015թ.

Անհատական՝ Իվանով Ա. Ա. Բաժին. Արտադրամաս Պաշտոնը՝ էլեկտրիկ

Նպատակակետ. կենցաղային կարիքներ

Հաշվետվություն գործուղման համար նախատեսված միջոցների օգտագործման մասին թիվ _-_ կամ թիվ RKO -15 19.04.2015թ. հաշվետվության համաձայն՝ գումարը 500 ռուբլի: 00 կոպ.

մնացորդ/ Նախորդ կանխավճարից գերածախս	Ամսաթիվ	Թիրախ	Գումար	մնացորդ / գերազանցում
-	20.04.15	Շարժիչի յուղ	500 ռուբ.	0, 00
Ընդամենը			500

Հաղորդումը ստուգված է. Ընդամենը ստացված՝ 500 ռուբ. 00 կոպ.

Ընդամենը վերադարձվել է հաստատման՝ 0 ռուբ. 00 կոպ.

(լրացվում է հաշվապահի կողմից)

Ընդամենը ստացված՝ RUB 500

Ծախսել է 500 ռուբլի. 00 կոպ.

մնացորդ՝ RUB 0,00

Զեկույցը հաստատված է 500 ռուբլի չափով: 00 կոպ.

Գերազանցում՝ 0 ռուբլի 00 կոպեկ։

Հավելված՝ 1 փաստաթուղթ

1. չեկ թիվ 1245 20.04.2015թ.

Վճարված մնացորդ՝ _-ի չափով թողարկված PKO No._-ի կողմից _ Գերազանցում թողարկված՝ ՀԴՄ թիվ _ թվագրված _.

Ամսաթիվ ստորագրություն

Այսպես է լրացվում նախնական հաշվետվության ձևը։ Բոլոր ծախսերը ֆիքսված են՝ հաշվի առնելով կոպեկները։

Եզրակացություն

Ճամփորդական ծախսերի հաշվետվությունը հաստատում է աշխատակիցների կողմից միջոցների օգտագործումը: Ձևաթղթում նշվում է՝ ում կողմից, երբ և որքան գումար է ծախսվել։ Դրան կցված են բոլոր չեկերն ու անդորրագրերը, որոնք հաստատում են գումարի օգտագործումը։ Ձևաթուղթը ստուգման է ներկայացվում հաշվապահական հաշվառման բաժին, այնուհետև կազմակերպության ղեկավարին։