Ապահովագրության պորտֆոլիո - ինչ է դա: Ապահովագրական պորտֆելի կառուցվածքը

2024 Հեղինակ: Howard Calhoun | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2023-12-17 10:30

Ընկերության գործունեության արդյունավետությունը որոշվում է բոլոր տեսակի գործունեության ֆինանսական արդյունքների ցուցանիշներով։ Այն արտահայտվում է որպես շահույթ կամ վնաս: Առաջինը կապիտալի ավելացման և պարտատերերի ու բյուջեի նկատմամբ պարտավորությունների կատարման աղբյուր է։ Գործունեության ընթացքում ապահովագրական ընկերությունն իրականացնում է բազմաթիվ գործառույթներ՝ կնքում է պայմանագրեր, հաշվարկում է դրույքաչափերը, գանձում է պրեմիաներ, ստանձնում է պատասխանատվություն, ձևավորում պահուստներ, ներդնում միջոցներ՝ եկամուտ ստանալու համար։ Կազմակերպությանն անհրաժեշտ են միջոցներ այս գործունեությունը իրականացնելու համար։

Սահմանում

Ընկերության ֆինանսական հուսալիությունը բնութագրող ցուցանիշներից է ապահովագրական պորտֆելը։ Սա որոշակի գումարների համար կնքված պայմանագրերի հավաքածու է։ Իրականում դա հաճախորդների հանդեպ ընկերության պարտավորությունների արտացոլումն է: Կայուն պորտֆելի ստեղծումը կազմակերպության կարևոր նպատակն է: Ընդունված պայմանագրերով կառույցի պատասխանատվության աստիճանը կախված է դրա չափից։ Գործունեության կայունությունն ապահովելու համար ռացիոնալ է ստեղծել ապահովագրական պորտֆել՝ մեծ թվով գործարքներով՝ պատասխանատվության ցածր աստիճանով:Փոխհատուցման վճարումը չպետք է արտացոլի ընկերության ֆինանսական վիճակի վրա:

գործոններ

Կնքված պայմանագրերի թիվը կայուն իրավիճակի մասին չէ. Հաճախորդների առյուծի բաժինը կարելի է գրավել՝ առաջարկելով ավելի ցածր գներ։ Ապահովագրական մեծ պորտֆելը նշանակում է մեծ պարտավորություններ: Բայց եթե սակագները ցածր են, հավաքագրված միջոցները կարող են չբավարարել վճարելու համար։

Մյուս կողմից, մեծ քանակությամբ պարտավորություններ ապահովագրողին թույլ կտան ներդրումներ կատարել ռիսկային օբյեկտներում: Եթե ընկերությունը հիմնականում կնքում է կարճաժամկետ պայմանագրեր, ապա նրա գործարքները ենթակա են լրացուցիչ պահանջի՝ բարձր իրացվելիության։ Կազմակերպությունը պետք է կարողանա արագ իրացնել ակտիվները և անհրաժեշտության դեպքում կատարել իր պարտավորությունները:

Ապահովագրության պորտֆելի որակը

Այս ցուցանիշը բնութագրվում է հետևյալ կերպ.

• Արժեք, որը ներառում է կնքված պայմանագրերի քանակը և դրանց ընդհանուր գումարը։
• Ռիսկերի միատարրություն. Փոքր պորտֆելով պարտավորությունների տարասեռությունը կարող է հանգեցնել անկանխատեսելի արդյունքների։ Նման գործարքներում անհնար է օգտագործել վիճակագրական օրինաչափություններ՝ հաշվարկները վերլուծելու համար: Անկայունությունը կարող է առաջանալ նաև այն պատճառով, որ ընկերությունն իր վրա է վերցնում մեծ թվով նմանատիպ ռիսկեր:
• Հավասարակշռություն - հին և նոր կնքված պայմանագրերի քանակի հարաբերակցությունը: Իդեալում, նոր գործարքները պետք է ամբողջությամբ փոխհատուցեն նախորդները՝ միաժամանակ պահպանելով պարտքի և գումարի միջև հավասարակշռությունը:ռիսկեր.
• Կայունություն - պայմանագրերի քանակը, որոնք կվճարվեն մինչև դրանց գործողության ավարտը:

Ապահովագրական պորտֆելի վերլուծություն պետք է իրականացվի՝ ֆինանսական հնարավորությունները գնահատելու և անհրաժեշտության դեպքում դրա կառուցվածքը կարգավորելու նպատակով:

Ռիսկերի փոխանցում

Ընկերության ապահովագրական պորտֆելը տարբեր ժամանակահատվածներում ներառում է պարտավորությունների տարբերակված մեծություն: Կազմակերպության ռիսկերը նվազեցնելու համար նրանք դիմում են վերաապահովագրողների օգնությանը։ Ընկերությունը սահմանում է պահպանման սահմանաչափը՝ ռիսկային խմբերին և իր հնարավորություններին համապատասխան: Պետական մարմինները սահմանել են կազմակերպության անձնական պատասխանատվության առավելագույն չափը՝ սեփական միջոցների 10%-ի չափով։ Ընկերության մնացած մասը պետք է տրվի վերաապահովագրությանը։ Ռուսական շուկան դեռևս բնութագրվում է սեփական միջոցների ցածր մակարդակով և, համապատասխանաբար, պարտավորությունների սահմանաչափով։

Փոխանցելով ռիսկը՝ կազմակերպությունը նվազեցնում է միջոցների չափը, որն ապահովում է գործառնությունների ֆինանսական կայունությունը։ Սա հատկապես վերաբերում է նորաստեղծ կառույցներին, որոնց ապահովագրական պորտֆելը բավականաչափ զարգացած չէ։ Ընդունելով մեծ թվով միանման ռիսկեր՝ ընկերությունը կարող է հայտնվել միաժամանակյա կուտակման իրավիճակում, երբ բոլոր պարտավորությունները պետք է միանգամից ծածկվեն։ Գործնականում դա դառնում է կազմակերպությունների սնանկացման պատճառ, քանի որ միջոցների վճարման համար անհրաժեշտ են ոչ միայն ստեղծված պահուստները, այլև ընկերության կապիտալը։ Ուստի ապահովագրական պորտֆելը ռեսուրսների աղբյուր է, որի կառուցվածքի որակը պայմանավորում է կազմակերպության ֆինանսական կայունությունը։

Օգուտներ

Պատասխանատվության փոխանցումը թույլ է տալիս լուծել որոշ խնդիրներ.

• Փոխհատուցեք աղետալի իրադարձության հետևանքով առաջացած շատ մեծ ռիսկը: Օրինակ՝ համաճարակի դեպքում տեղի է ունենում կուտակում, որն արդեն չափազանց վտանգավոր է ապահովագրողի համար, քանի որ ավելացնում է նրա ծախսերը։
• Կայունացնել կազմակերպության գործունեության արդյունավետությունը երկար ժամանակաշրջանում՝ ամբողջ տարվա ընթացքում անբարենպաստ արդյունքներից հետո:
• Բարձրացնել շուկայական մրցունակությունը.
• Կառուցեք հավասարակշռված ապահովագրական պորտֆոլիո:
• Պաշտպանեք ակտիվները։

Թերություններ

Ապահովագրության պորտֆելը կնքված պայմանագրերի ամբողջություն է։ Չնայած նրանց համար ռիսկի մակարդակը կարող է բարձր լինել, սակայն մինչ պարտավորությունների մի մասը այլ ընկերության փոխանցելը, արժե գնահատել նման որոշման ծախսարդյունավետությունը: Վերաապահովագրության գործառնություններն իրականացվում են հավելավճարով։ Հանձնաժողովի չափը պետք է համապատասխանի բաշխված պատասխանատվության չափին։ Կարևոր կետ է նաև ինքնապահպանման մակարդակի որոշումը, որը կախված է գործառնությունների ֆինանսական հնարավորություններից և շահութաբերությունից։ Չափազանց բարձր սահմանաչափը հանգեցնում է ֆինանսական անկայունության, չափազանց ցածրը՝ շահութաբերության:

Կառուցվածք

Ռիսկերի փոխանցումը մի կազմակերպությունից մյուսը հնարավոր է միայն պետական կառույցների հսկողության ներքո։ Միևնույն ժամանակ, ապահովագրական պորտֆելի կառուցվածքը պետք է ներառի`.

• Ձևավորված պայմանագրերով պարտավորություններպահուստներ;
• ակտիվները պահվում են ռիսկերը ծածկելու համար:

Ապահովագրողը փոխանցում է որոշման պահին ձևավորված պորտֆելը: Այն ներառում է նաև գործող պայմանագրերով ստանձնած պարտավորությունները և նրանք, որոնց գործողության ժամկետը լրացել է, սակայն պարտավորությունները ամբողջությամբ չեն կատարվել։ Որոշակի օբյեկտի համար ռիսկերը կարող են փոխանցվել մեկ ապահովագրողի:

Ակտիվների արժեքը կարող է հավասար լինել գոյացած պահուստներին կամ պակաս լինել դրանցից։ Հավելավճարները թույլատրվում են միայն այն դեպքում, եթե դրանց գումարը չի գերազանցում փոխանցված գույքի և ընկերության կապիտալի տարբերությունը: Գործառնությունն արգելվում է, եթե ակտիվների գումարը պակաս է փոխադրվող պահուստների կեսից: Բացառություն են կազմում ընկերության սնանկության դեպքերը: Փոխանցված ակտիվների անբավարարության դեպքում մնացած մասը կարող է փոխհատուցվել ապահովագրողների ասոցիացիայի կողմից: Վճարումների չափը որոշվում է դաշնային օրենքներով: Փոխանցված ակտիվների արժեքը հավասար է դրանց հաշվեկշռային կամ շուկայական գնին։

Պայմանագրերի փոխանցման հիմքերը

Կան մի քանիսը:

• վերահսկիչ մարմնի նախաձեռնությամբ գործունեություն իրականացնելու լիցենզիայի ուժը կորցրած ճանաչել;
• կազմակերպությունը լուծարելու որոշման դեպքում ապահովագրական պորտֆելը ենթակա է ամբողջությամբ փոխանցման այլ ընկերության;
• վճարունակության սահմանված պահանջների խախտում, որի արդյունքում վատացել է կազմակերպության ֆինանսական վիճակը, եթե պորտֆելի փոխանցումը նախատեսված է իրացվելիության վերականգնման ծրագրով;.
• որոշում կայացնել կամավոր հրաժարվել որոշակի տեսակի գործունեությունից;
• ընկերության բացառումըապահովագրողների միավորումներ օրենքով նախատեսված դեպքերում..

Եզրակացություն

Ապահովագրական պորտֆելը ընկերության կողմից որոշակի գումարների համար կնքված պայմանագրերի քանակն է: Դա դրամական միջոցների հոսքի հիմնական աղբյուրն է։ Բայց կառույցի անորակ կառավարմամբ դա կարող է հանգեցնել կազմակերպության սնանկացման։ Հետևաբար, կարևոր է պայմանագրերով ռիսկերի և պարտականությունների ճիշտ ձևավորումն ու բաշխումը: Սակայն վերաապահովագրողների ծառայություններն անվճար չեն։ Ուստի անհրաժեշտ է գնահատել գործարքի տնտեսական արդյունավետությունը մինչև դրա կնքումը։ Գործընթացն ինքնին գտնվում է կառավարության խիստ վերահսկողության ներքո։